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課程背景

企業痛點：“財務 BP”技術要求企業戰略預算找到“提質降本”方案，實現資源優化配置，形成核心競爭力，以達到“增效”目的。而目前很多企業的戰略預算流于形式，沒有具體的“提質降本”方案做支撐，甚至變成了自娛自樂的“文字游戲”。

本專題通過“財務 BP”技術，合理規劃企業戰略布局與全面預算，分析適合本企業的核心競爭力策略，找出實現效益目標的“提質降本”方案，并形成行之有效的業務規劃。

課程收益

評價過去：企業績效評價及風險分析（找問題）

規劃未來：企業戰略及全面預算管理（懂業務）

控制過程：企業內控及成本風險管理（會運營）

打理資金：公司金融及項目投融資 （運作資本）

培訓對象

總經理、人力資源部、總會計師、財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理、預算管理及財稅相關核心人員、會計師、稅務師事務所負責人。

課程大綱

課程模塊一、企業“財務 BP”與全面預算管理

1、“財務 BP”與企業“提質降本”

（1）“財務 BP”與“提質降本”關系

（2）企業“提質降本”與全面預算機理

（3）全面預算與企業增效“三駕馬車”

2、企業“提質降本”對全面預算技能要求

（1）企業核心競爭力布局與全面預算

（2）全面預算與戰略成本管理

（3）企業預算管理與“提質降本”方案

3、“財務 BP”與全面預算管理體系

（1）“財務 BP”下全面預算管理體系

（2）預算管理組織的設置與職責認定

（3）全面預算編制的規范流程

4、全面預算管理的內容及規范要求

包括預算目標下達合理、編制科學、執行到位、考評公允等方面的規范要求

課程模塊二、“財務 BP”與企業預算目標下達

1、預算目標的依據一：企業戰略布局

（1）企業戰略管理體系的構建

（2）戰略管理體系與預算的關系

2、預算目標的依據二：企業經營活動績效

（1）企業內部收入、成本、費用、投融資、資金運營等經營活動效益分析

（2）同行業主要競爭對手對標分析

（3）企業績效的部門責任歸屬分析

3、“提質降本”方案規劃與預算目標任務分解

（1）成本性態與本量利分析

（2）先進降本方法的應用：包括目標成本管理、價值鏈分析、作業成本管理、供應鏈管理、標準成本

管理等

課程模塊三、“財務 BP”與企業預算的編制

1、“提質降本”方案的落實與預算方法的選擇

（1）全面預算管理的編制要求

（2）預算編制方法與“提質降本”方案的落實

（3）先進預算方法的選擇：包括固定預算與彈性預算、變動預算與零基預算、定期預算與滾動預算等。

2、以某企業為例，全面編制包括經營業務預算、項目投資預算、財務預算等企業所有部門預算，以貫徹

“提質降本”方案。

課程模塊四、“財務 BP”與企業預算的執行

1、預算執行有效的必要條件

（1）預算執行監控體系的構建

（2）“財務共享服務中心”等信息系統建設

2、預算執行中關鍵“提質降本”風險點控制

包括物資采購（買不到、價格高、買得多）、生產建造（質量低、工期長、定額失控）、市場營銷（拿

不到訂單、收不到錢）、項目融資（資金鏈斷裂、資金成本高）等“提質降本”風險點的識別與控制。

課程模塊五、“財務 BP”與企業預算的考評激勵

運用平衡計分卡、關鍵指標法、人力資源及風險管理技術，對各責任中心的“提質降本”目標完成情

況進行考核及責任歸屬確認，針對存在問題制定下一步改進方向和措施；運用 EVA、股權激勵等先進人

才管理技術，激勵和提升人才團隊的管理及創新水平，提升“提質降本”成效，實現企業可持續發展。 課程模塊六、 現場答疑，工具包講授

馬老師

四川大學管理學博士，中國注冊會計師，副教授，西南石油大學會計學碩士生導師，全國財政職業教育指導委員會委員，四川省管理會計專家委員會委員，四川省科技廳財務專家庫成員，四川省會計協會理事，省級優秀教師。

具有豐富的財務實務操作和教育教學經驗，曾在糧食局、企業集團、會計師事務所擔任過財務經理、財務總監、項目審計經理等職務，熟練掌握企業財務戰略、全面預算管理、成本與風險控制、績效評價、項目投融資等單位財務高管知識與技能。多年來為四川省財政系統、稅務系統、金融系統、中石油、中石化、中車集團、錦弘集團、五糧液集團、五冶集團、國家電網等企事業單位開展財務咨詢及業務指導工作。

★鄭重承諾：對課程、專家、現場服務不滿意均可現場全額退費！

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