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課程介紹

全面預算管理是企業內部管理控制的一種主要方法，對企業成熟與發展起重大推動作用。然而很多企業全面預算管理工作中遇到很多問題，諸如：財務部門總說預算管控難、制作難、協調難、落實難，怎么辦？業務部門又抱怨財務不懂業務，只會卡費用，不愿參與預算參于預算編制，怎么辦？編制預算比較麻煩，直接砍成本壓費用又經常被罵，怎么辦？每年的預算和實際的差異都很大，老板不滿意，員工不樂意，“里外不是人”，這又怎么辦？

課程將通過貼切的案例分析與實戰演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員：掌握促進企業部門與部門之間的相互溝通技巧；明確并量化公司的經營目標是以企業戰略規劃為導向，以戰略目標為起點，以全面預算為工具；通過滾動、靈活的預算控制對企業經營活動進行量化的計劃安排，明確高效的全面預算管理體系中的關鍵點；掌握跟蹤預算執行的有效方法，理解構建適合自己企業的預算管理體系的思路，運用全面預算優化配置企業資源深刻理解營運資金的核心方法，全面理解基于企業戰略統馭下的營運資金管理目標和結果，通過商業模式的不斷優化，提升營運資金運作效果，構建先進營運資金管理模式的具體方法與工具，以及掌握先進營運資金管理中的風險控制和防范措施。

課程大綱

第一節 企業全面預算目標與體系如何有效地確定

一、集團公司預算目標與如何定位

二、一流企業預算指標體系如何建立

三、集團公司預算目標的如何確認

四、子公司與集團公司預算目標的相互對接

五、集團公司預算目標在子公司的分解

六、子公司預算目標的如何確認

七、子公司預算目標在分公司的分解

第二節 企業實行全面預算管理與控制要點

一、什么才是企業有效控制的工具？

二、全面預算管理到底能給企業帶來哪些好處

三、全面預算在企業運營過程中的角色定位（案例分享）

四、有效的預算控制體系應該是如何建立的

五、傳統財務預算如何轉型為全面預算管理

六、如何建立全員參與的數字化預算管理文化（案例分享）

第三節 企業全面預算編制的類型與要點

一、企業常見全面預算編制的類型有哪些

二、本公司最適合什么樣的預算類型

三、全面預算編制的流程和邏輯有哪些

四、企業關鍵預算的編制方法與操作要點

五、如何消除外部經濟環境波動對預算目標的影響

六、企業零基預算的編制要點與案例

七、企業靜態預算的編制要點與案例

八、企業彈性預算的編制要點與案例

九、企業滾動預算的編制要點與案例

第四節 企業如何編制各類預算

一、企業收入預測方法與案例

二、企業生產經營成本預算的編制要領與案例

三、企業銷售費用預算編制與案例

四、企業采購成本的預算編制要點與案例

五、企業管理費用預算的編制方法與案例 六、企業資金預算的編制要點與案例

第五節 全面預算在企業中如何有效執行

一、企業的預算與執行為何時時脫節

二、何種預算才能帶來預算的有效執行

三、預算執行的有利保障有哪些

四、外部重大變化時預算如何及時調整行動

五、利用全面預算控制成本及費用的關鍵點有哪些

六、如何通過合理的方式與方法減少預算外項目的發生

七、企業預算信息系統建立與日常管理

八、企業預算執行中常見行為與難點剖析（案例分享）

第六節 全面預算管理反饋監控體系及調整系統

一、預算反饋報告分為基本報告和特別報告

二、成本費用中心預算反饋報告

三、收入中心預算反饋報告

四、利潤中心預算反饋報告

五、投資中心預算反饋報告

六、對不同的預算報告內容如何建立不同的預算報告頻率

七、如何對反饋的對象及信息進行整合

八、各反饋報告主體與財務部門有哪些關系

九、如何建立監控網絡的預算監控體系

十、如何通過預算反饋報告進行預算監控

十一、重大預算調整與預算追加的審批與效率

第七節 如何對企業全面預算進行有效考評與考核

一、企業的考評主體及考評原則如何設計

二、企業的預算考評原則如何設計

三、全面預算考評與經營業績評價間的關系

四、以預算考評為基礎，以綜合業績評價為指導思想:集團公司&子公司&分公司的業績評價系統

五、月度季度與年度預算總結會議與檢討

六、對預算執行的分析與調查要點有哪些

七、企業使用“儀表盤”及時跟蹤預算執行情況

八、企業如何建立有效的預算跟蹤體系

九、企業的收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

十、企業全面預算管理與績效考核互為動力（案例分享）

第八節 企業預算項目的管理方式方法要點

一、企業如何統一全員預算管理的理念

二、企業編制過程中的常見問題與要點解析

三、企業預算執行過程中的常見問題與要點解析

四、企業預算跟蹤過程中的常見問題與要點解析

五、輕松掌握企業預算項目管理的關鍵控制點（案例分享）

第九節 企業營運資金管理的幾大方面

一、企業營運資金的范圍

二、企業營運資金的管理組織

三、企業營運資金的管理流程

四、企業營運資金的管理指標

五、企業營運資金的資金分析

六、企業營運資金的目標制定

第十節 企業現金管理的方式與方法

一、企業現金管理的使命

二、企業現金管理的職能

三、企業銀行賬戶的管理

四、企業長短期資金計劃管理

五、企業資金集中管理模式

六、企業現金流動性風險與短期投融資

第十一節 現場疑難問題答疑（有問題請提前打印好或書寫工整）

許老師

許愿老師曾在千億級大型央企、中國前三甲房地產企業、世界500強中的上市公司從事財務管理、預算管理、資本運作、投資融資以及發展戰略等工作25年，并有5家上市前籌備、上市過程及上市后（含掛牌新三板）管理等親身經歷，是國內極少數主講課程及咨詢項目能涉及央企、中外合資企業以及民營企業的高端綜合型老師。

在企業財務管理、非財務管理、成本、預算、稅務籌劃，上市與掛牌新三板輔導、投融資、資本運 作等方面特別擅長，并具有豐富的實戰經驗，是為數極少的實戰咨詢及落地專家。

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