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課程背景：

近年來，財政部陸續修訂出臺了多項會計準則及制度，對于財務報告信息質量的提高和企業決策都有十分重要的意義。為此企業需要對財務、運營、稅務、內控系統等方面盡早籌劃，為新準則的實施做好充分準備。

財務合規管理是現代企業業務發展的基石，企業要善于運用企業合規構建管理體系和提高管理能力。在當前嚴監管的大趨勢下，財務人員應深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神，結合企業運營管理實際，做足財務合規問題與弱項的重點分析工作，將財務合規管理融入到現代企業大合規體系建設中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統、可靠、有效的財務合規管理體系，為現代企業健康持續發展夯實前進之路。

為幫助財務相關人員充分認識和有效把握會計準則的最新變化與發展趨勢，如何結合大量實際案例通俗易懂解讀新準則改革后的各行業會計核算全流程中的重點與難點業務？如何結合最新財稅政策開展匯算清繳工作，如何通過財務人員日常檢查與合規人員內部審計查找漏洞、合規監控促使企業合規穩健運營，為此，我中心舉辦“新會計準則在企業中的運用、合并財務報表編制分析及匯繳新政與財稅合規管控實務”專題培訓班，希望各單位積極組織相關人員參加。

課程對象：

企業管理人員、財務負責人、稅務負責人、審計負責人、合規管理人員，會計、審計、出納、會計師事務所、稅務師事務所等相關財務人員。

課程大綱：

第一部分 新會計準則在企業中的運用重點、難點詳解及合并財務報表編制與分析

第一講 新收入準則會計實務及稅會差異

一、新準則中收入范圍及稅會差異

二、新準則收入確認計量變化與稅法差異

三、新準則的特定交易會計處理與稅會差異

1.附有銷售退回條款的銷售

2.附有質量保證條款銷售

3.主要責任人和代理人

4.附有客戶額外購買選擇權銷售

5.向客戶授予知識產權許可

6.售后回購

7.向客戶預收銷售商品款項

8.向客戶收取的無需退回的初始費

四、新準則“合同成本”的運用詳解及稅會差異

五、新準則中售后租回交易會計處理及稅會差異

第二講 最新財務報表、企業合并難點分析

一、新準則下的財務報表變化及編制要點

1.新資產負債表的變化、編制和財務分析

2.新利潤表的變化、編制和財務分析

3.現流量表的編制和財務分析

二、企業合并會計處理若干難點

1.企業合并類型的判斷

2.購買日/合并日與業務的判斷

3.企業合并中商譽的初始確認

4.同一控制下企業合并中相同多方多問題

第三講 合并財務報表編制中的難點分析與操作實務

1.合并財務報表的編制主體和合并范圍的確定

2.合并財務報表的編制原則和程序

3.長期股權投資與所有者權益的合并

4.內部商品交易及其減值的合并處理

5.長期資產內部交易的合并處理

6.內部短期債權的合并處理及內部交易債券合并處理

7.所得稅會計的合并處理及合并現金流量表的編制

8.復雜股權結構下的合并處理

第四講 合并財務報表的戰略分析要點

1.企業集團的主體認定

2.企業集團和單個企業調節利潤的差別

3.如何從投資戰略意圖對股權投資進行財務報表分析

4.合并報表中的長期股權投資與母公司報表中的長期股權投資區別

5.合并報表中的長期股權投資多于母公司報表中的長投經營策略

6.合并報表中的少數股東損益比重小反映了何種經營策略

7.為何合并報表中的歸母凈利潤為正數而少數股東損益為負數

8.母公司報表中的利息費用占合并報表中的利息費用比重大反映的是何種資金管理模式

第二部分 增值稅法改革、匯繳新政及申報常見問題案例解析

第一講 智慧稅務、金稅四期、增值稅立法將如何改變未來財富創造

1.中國智慧稅務發展現狀與前景及企業財富創造新思路

2.金稅四期已經正式啟動，納稅人如何應對

3.《增值稅法》（征求意見稿）重大變化及最新立法動態

第二講 企業所得稅新政解讀

1.2022年度執行期延長的企業所得稅優惠政策盤點

2.最新年度申報表主要變化及注意事項

3.企業所得稅重點稅收新政盤點解讀

4.固定資產加速折舊政策全梳理

5.研發費加計扣除新政解讀

6.小型微利企業新政

7.六稅兩費優惠注意事項

第三講 2022年度企業所得稅匯算清繳風險管控及規劃

1.收入準則下收入業務稅會差異、重點事項及應對

2.政府補助增值稅、企業所得稅處理、稅會差異及申報

3.稅前扣除項目及合規扣除憑證重點問題應對

4.資產業務稅會差異

5.涉稅業務證據鏈規劃管理

第四講 企業涉稅風險管控體系

1.涉稅風險管控基本流程

2.涉稅風險識別---案例

3.涉稅風險評估

4.涉稅風險應對策略及措施

5.納稅籌劃基本思路方法

第三部分 企業財務合規與稅務合規管控實務

一、合規經營是企業可持續發展的生命線——公司層面

1.企業違規經營&財務舞弊典型案例講解

2.《中央企業合股經營管理辦法》重點解讀

二、合規經營是企業可持續發展的生命線——員工層面

1.從監管視角了解違規行為紅線

2.數字化轉型背景下防范員工舞弊新方法

三、業財融合視角：如何將內控嵌入企業業務流程，防范財務和稅務的違規風險

1)如何規避社保風險

2)如何規避勞務派遣用工制度的風險

3)年終獎計提、稅后獎金的支付和辭退福利方面違規風險的防范

4)合同管理及發票管理的違規風險防范

四、內控建設為財務合規與稅務合規保駕護航

1)企業戰略層面的合規管理

2)公司治理與決策環節的合規管理

3)崗位設置環節的合規管理

4)物資采購環節的合規管理

5)研究開發環節的合規管理

專家老師

由知名專家講授，運用眾多實戰案例，深入淺出剖析難點問題，欲了解老師更多詳情，敬請致電咨詢。

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