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課程對(duì)象：

總經(jīng)理、企業(yè)高層、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人。

課程內(nèi)容：

引言

1、奇跡是怎么創(chuàng)造的？舉例：阿里巴巴的網(wǎng)銷90億美元、馬云首富

2、資和信消費(fèi)卡模式

3、360周鴻祎的模式

4、成功商業(yè)模式案例

（1）阿里巴巴網(wǎng)商模式 （2）百度的搜索引擎模式

（3）安利模式 （4）肯德基模式

模塊一：公司架構(gòu)設(shè)計(jì)影響商業(yè)模式

1．企業(yè)名稱性質(zhì)對(duì)納稅的影響

（1）27類企業(yè)繼續(xù)實(shí)行資本實(shí)繳登記制

（2）認(rèn)繳制是個(gè)陷阱：零元注冊(cè)是稅收陷阱

（3）企業(yè)法人稅負(fù)測(cè)算

（4）不動(dòng)產(chǎn)投資的契稅問(wèn)題

（5）母公司與總分公司

案例：江西某水泥公司、內(nèi)蒙某發(fā)電公司

2.稅收洼地的選擇與設(shè)計(jì)

（1）《5+1特區(qū)》稅收優(yōu)惠政策

（2）政策稅收洼地包含哪些？

3.總部基地的稅收設(shè)計(jì)

（1）稅收乾坤轉(zhuǎn)移法

（2）增值稅利用關(guān)聯(lián)交易實(shí)現(xiàn)總部利潤(rùn)

4.行業(yè)的準(zhǔn)確定性與稅率問(wèn)題

（1）某建筑設(shè)備租賃公司整體策劃風(fēng)波案

（2）某國(guó)稅局成功阻止外企濫用稅收協(xié)定案

模塊二：企業(yè)整合模式的納稅規(guī)劃

1.股權(quán)與資產(chǎn)博弈的區(qū)別

(1)股權(quán)轉(zhuǎn)讓與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅負(fù)比較與規(guī)劃

案例：某公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓案。

(2)股權(quán)價(jià)格與土地價(jià)格納稅的區(qū)別

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中收益與債務(wù)處理模式

(1)法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須預(yù)先分紅

(2)個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓無(wú)須預(yù)先分紅、

(3)股權(quán)收購(gòu)后“未分配利潤(rùn)”轉(zhuǎn)增個(gè)人股本問(wèn)題

(4)股權(quán)收購(gòu)納稅分析——案例說(shuō)明

(5)留存收益轉(zhuǎn)增個(gè)人股本的重復(fù)納稅

3.個(gè)人低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的限制性

總局2014年67號(hào)文

4.別人承擔(dān)稅款的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

案例：遼寧某礦股權(quán)轉(zhuǎn)讓案分析

5.對(duì)賭協(xié)議及分期付款的股權(quán)轉(zhuǎn)讓——北京某燃?xì)夤景咐?/p>

（1）對(duì)賭協(xié)議要回答的問(wèn)題

案例：福建富豪起訴某國(guó)內(nèi)大型煙草企業(yè)

（2）“對(duì)賭協(xié)議”引發(fā)納稅爭(zhēng)議望稅務(wù)部門及時(shí)明確政策

案例：海富投資對(duì)堵

6.股權(quán)轉(zhuǎn)讓與增資的策劃

（1）地產(chǎn)公司合作投資案

（2）7億資產(chǎn)轉(zhuǎn)為個(gè)人所有思路

7.混合型投資業(yè)務(wù)處理

(1)“名股實(shí)債”與“混合型投資”

案例：某湖北國(guó)有企業(yè)與子公司股權(quán)

(2)混合性投資營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題。

模塊三：經(jīng)營(yíng)模式納稅優(yōu)化設(shè)計(jì)

1．“四代模式”納稅規(guī)劃——代購(gòu)、代銷、代建、代墊

（1）代銷與賒銷的區(qū)別

（2）受托代銷貨物重復(fù)納稅問(wèn)題

（3）委托供銷貨物天數(shù)限制——案例珠寶行代銷、代銷貨物損失索賠案

2．廠商聯(lián)營(yíng)

（1）廠商“聯(lián)營(yíng)扣點(diǎn)”模式——案例分析

（2）支付進(jìn)場(chǎng)費(fèi)問(wèn)題——案例分析

（3）租賃柜臺(tái)模式的房產(chǎn)稅問(wèn)題——案例分析

（4）連鎖經(jīng)營(yíng)——案例分析

（5）貨物發(fā)往異地倉(cāng)庫(kù)納稅問(wèn)題——案例分析

3．代購(gòu)要防止演變成銷售

（1）圖們光信公司代銷補(bǔ)稅案分析

（2）4S店代購(gòu)業(yè)務(wù)可以節(jié)稅

（3）建安企業(yè)不懂代購(gòu)悲慘案例

4．代建業(yè)務(wù)

（1）黃河公司代建培訓(xùn)中心誤讀政策

（2）代建房四個(gè)約束條件

5．代墊（墊資）施工問(wèn)題

稅收產(chǎn)生的環(huán)節(jié)

6．以小博大模式策劃

（1）增值稅與土地增值稅相互轉(zhuǎn)換

（2）土地增值稅必須嫁接關(guān)聯(lián)公司

（3）直接購(gòu)買土地開(kāi)發(fā)的土地增值稅計(jì)算

（4）一級(jí)公司不開(kāi)發(fā)初次銷售稅收計(jì)算

（5）抬高土地成本后二級(jí)公司土地增值稅計(jì)算

7．業(yè)務(wù)“分割術(shù)”節(jié)稅模式

（1）產(chǎn)品技術(shù)分割節(jié)稅法

（2）產(chǎn)品加工程序節(jié)稅分割法

（3）建安項(xiàng)目“一分為二”節(jié)稅法

（4）“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營(yíng)模式

（5）不征稅收入變納稅收入反向節(jié)稅

（6）調(diào)整受益方策劃

8．促銷模式的納稅

（1）打折與贈(zèng)送的納稅分析

（2）賣房贈(zèng)送問(wèn)題

（3）地產(chǎn)公司贈(zèng)送裝修屬于折扣問(wèn)題

（4）地產(chǎn)公司贈(zèng)送家具屬于兼營(yíng)行為

（5）精裝修等銷售問(wèn)題

（6）買房送車位如何納稅

9．掛靠經(jīng)營(yíng)問(wèn)題

（1）掛靠的一般特點(diǎn)

（2）掛靠涉及到的稅種

（3）掛靠營(yíng)業(yè)稅單位注意問(wèn)題

（4）企業(yè)所得稅問(wèn)題

（5）掛靠提取管理費(fèi)需要精確測(cè)算

（6）掛靠運(yùn)輸業(yè)“營(yíng)改增”問(wèn)題

（7）被掛靠企業(yè)11%與3%的處理

10．無(wú)發(fā)票處理策略

（1）同等報(bào)價(jià)下發(fā)票不同處理的折扣點(diǎn)

（2）支付客戶現(xiàn)金回扣、公款送禮無(wú)發(fā)票

11．職工獎(jiǎng)勵(lì)的納稅問(wèn)題

（1）獎(jiǎng)勵(lì)職工方法五花八門

（2）公司職工外出培訓(xùn)費(fèi)用是否需要繳納個(gè)稅？

（3）培訓(xùn)獎(jiǎng)勵(lì)問(wèn)題——案例分析

（4）各種獎(jiǎng)勵(lì)的納稅問(wèn)題——案例分析

12．股東分紅與獎(jiǎng)金模式

自然人股東分紅好還是發(fā)獎(jiǎng)金好——案例分析

模塊四、國(guó)際避稅與反避稅

1.外資企業(yè)避稅常見(jiàn)方法——五種

2.世界主要避稅地及產(chǎn)生的原因

3.目前世界上離岸中心概念及分類

4.利用《國(guó)際稅收協(xié)定》避稅新動(dòng)向

案例：新疆國(guó)稅正確處理濫用《國(guó)際稅收協(xié)定》案例

北方公司假借巴巴多斯公司轉(zhuǎn)移資金及避稅手法分析

5.公司增資與轉(zhuǎn)移資金深度分析

田老師

注冊(cè)稅務(wù)師，著名納稅籌劃專家，清華大學(xué)、浙江大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)等多所名校總裁班客座教授。鳳凰網(wǎng)2014年度網(wǎng)絡(luò)盛典 “華人講壇影響力人物”。從事稅務(wù)稽查達(dá)十年之久，又出任財(cái)稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨(dú)到之處在于既熟悉稅務(wù)流程又掌握企業(yè)情況，對(duì)會(huì)計(jì)和稅法均有較深的研究和造詣。同時(shí)寫的一手好文章，曾在報(bào)紙雜志發(fā)表散文、新聞?dòng)獍倨Ｌ镆袄蠋煹膶ｉL(zhǎng)為稅務(wù)培訓(xùn)及稅收籌劃。

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