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課程介紹

2018年10月21日，《中華人民共和國個人所得稅法實施條例（修訂草案征求意見稿）》、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法（征求意見稿）》同時向社會征求意見，新的個人所得稅已經呼之欲出，標志著我國個人所得稅制正式進入綜合與分類相結合的新時代，個人所得稅征稅項目、稅率結構、費用扣除、征管方式等方面發生了巨大調整。新的個人所得稅具體細節已越發明晰。

-“分類與綜合”相結合的征稅模式預示著哪些新的風險點？

-新稅法對于外籍員工是否還有稅收優惠安排？

-公司高管的年薪數額較大，在合規范圍內是否有規劃空間？

-專項扣除與專項附加扣除怎樣規定及實施？

-有關年終獎的政策尚不明朗，是否有“靠譜”的前瞻？

-這些新穎的舉措將對企業和個人將產生哪些深遠影響？

-如何采取合規策略來排查現有的和將現的涉稅問題，進而有效規避個人所得稅風險？

-最嚴征管環境+最高用工成本，企業應如何積極應對

在此關鍵時刻，名課堂特為會員舉辦本期課程，為您權威解讀全面稅收制度與征管改革、個人所得稅和社會保險費改革，為您奉上最新鮮的稅收資訊，探討包括用工成本優化最佳方案在內的企業發展稅收戰略。誠邀您撥冗參加，共商大計！

課程收益

-了解最新的稅改政策，掌握前沿的稅收高端資訊

-掌握個稅及反避稅和稅務風險管理機制

-知曉社保由稅務局征收給企業帶來的風險

-聚焦稅務風險分析，構建合理的稅務風險管理框架

課程大綱

第一天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一 個人所得稅史上最強修改

一、個人所得稅史上最強修改

-在中國境內居住的時間作為判定居民個人和非居民個人的標準，由現行的是否滿1年調整為是否滿183天

-在華工作的外籍人士很可能需要重新審視其居民身份

二、對四項勞動性所得實行綜合征稅

-將工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得等4項勞動性所得納入綜合征稅范圍

-綜合收入適用統一的超額累進稅率

-居民個人綜合收入按年合并計算個人所得稅

-非居民個人綜合收入按月或者按次分項計算個人所得稅

-將個體工商戶的生產、經營所得調整為經營所得

-不再保留對企事業單位的承包經營、承租經營所得，根據具體情況，分別并入綜合所得或者經營所得

-對經營所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得以及其他所得，仍采用分類征稅方式，按照規定分別計算個人所得稅

-征稅環節有進有退

三、擴大個人所得稅較低檔稅率級距

（一）綜合所得稅率：

-以現行工資、薪金所得稅率為基礎，將按月計算應納稅所得額調整為按年計算

-優化調整部分稅率的級距

-3%稅率的級距擴大一倍，現行稅率為10%的部分所得的稅率降為3%

-大幅擴大10%稅率的級距，現行稅率為20%的所得，以及現行稅率為25%的部分所得的稅率降為10%

-現行稅率為25%的部分所得的稅率降為20%

-相應縮小25%稅率的級距

-30%、35%、45%三檔較高稅率的級距保持不變

（二）經營所得稅率：

-以現行個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得稅率為基礎，保持5%至35%的5級稅率不變

-適當調整各檔稅率的級距，其中最高檔稅率級距下限從10萬元提高至50萬元

四、提高綜合所得基本減除費用標準

-綜合所得的基本減除費用標準提高到5000元/月（6萬元/年）

-取消原適用于在境內無住所而在中國境內取得工資、薪金所得及在境內有住所而在境外取得工資、薪金所得的納稅人的附加減除費用（1300元/月）

-繼續保留現行個人基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、住房公積金等專項扣除項目

-繼續保留現行依法確定的其他扣除項目

-增加子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除

五、強化個人所得稅反避稅條款

-參照企業所得稅法有關反避稅規定，針對個人不按獨立交易原則轉讓財產、在境外避稅地避稅、實施不合理商業安排獲取不當稅收利益等避稅行為，賦予稅務機關按合理方法進行納稅調整的權力

-稅務機關作出納稅調整，需要補征稅款的，應當補征稅款，并依法加收利息

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊二 社會保險費史上最嚴征繳

一、社會保險的構成

二、費種的基本要素

三、五險的基本概念與具體規定

（一）基本養老保險

-納費人（征繳范圍）

-基本養老保險繳費

-費率和計費依據

-基本養老金的發放

-職工繳費時間與養老金水平的關系

（二）失業保險

-失業保險費納費人

-失業保險繳費

-費率和計費依據

-失業保險基金的發放

-失業保險基金的底線

（三）基本醫療保險

-基本醫療保險費納費人

-基本醫療保險繳費

-基本醫療保險基金的使用

（四）工傷保險

-工傷保險費納費人

-工傷保險繳費

-費率和計費依據

-工傷保險金的使用

（五）生育保險

-生育保險費納費人

-生育保險繳費

-費率和計費依據

-生育保險基金的使用

（六）特殊說明

四、工資總額的具體規定——如何準確確定繳費基數

-工資總額的概念

-工資總額的組成：6類

-工資總額不包括的項目：14項

模塊三：企業不誠信的法律責任

-欠繳少繳社保的法律責任

-欠繳少繳個稅的法律責任

16:30 課程結束

第二天

9：00 課程開始

模塊四：企業新環境：最嚴征管環境+最高用工成本

-國地稅合并進行時

-金稅三期威力無比

-稅務稽查雙隨機

-稅收實名制管理

-統一的納稅人識別號制度

-五證合一登記制度

-便民辦稅春風行動

-銀稅合作機制不斷增強

-稅總與外匯總局聯合監管

-稅務機關與公安機關聯合執法常態化

-守信激勵失信懲戒制度

-稅收違法黑名單聯合懲戒制度

-危害稅收征管罪

-稅收協定+稅收安排

-中國CRS措施

-BEPS 15項行動計劃全面出爐

模塊五：個人所得稅修法后的影響分析

-個人所得稅為何修法

-個人所得稅修改后對哪類人影響最大

-個人所得稅修改后對哪類家庭影響最大

-個人所得稅修改后對企業影響在哪里

-個人所得稅修法后的稅收風險

-個人所得稅新舊政策銜接

-個人所得稅修改后的效應分析

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊六：個稅修法后的稅收政策銜接與個人財富管理

-您將如何保全財富：房地產稅改革

-個人所得稅改革的制度配套措施：遺產稅

-您還關注的個人所得稅常用政策

-修法后個人所得稅的籌劃思路

-修法后個人所得稅的應對策略

-全新稅收環境下如何保全個人財富

-靠譜的家庭財富保全方式

-有效的財富傳承與財富安全方法

模塊七：社保移交稅務后的影響分析

-國家的社保戰略

-中國的嚴峻人口現實

-企業高昂的用工成本

模塊八：新環境下企業用工成本優化策略與發展戰略

-積極的用工成本優化策略

-合法合規落地有效的企業戰略

-既降個稅又降社保的企業應對策略

-新稅收環境下企業的可持續性稅收戰略

16:30 課程結束

李老師

李老師是國內著名稅務專家，曾參與14稅改，參加草擬《<中華人民共和國企業所得稅法（草案）>及說明》，參與修訂《中華人民共和國稅收征管法》、《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國車船稅法》。她主持并參與過30余項國家和省市級課題，相關建議以新華社內參的形式提交至中央。她的課程涵蓋中國稅制改革、企業稅務戰略管理、企業稅務實操等，并長期為大中型企業提供稅務咨詢、納稅籌劃及涉稅業務指導，合作并服務過的企業包括國航、友邦、渣打、中國建總等。目前李老師還是東北財經大學博士生導師。

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