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課程介紹

2019年1月1日，最新《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》將正式實施！新修訂的個稅法，今后計算個稅的應納稅所得額，在5000元基本減除費用扣除和“三險一金”等專項扣除外，還可享受子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金，以及贍養老人等專項附加扣除。全新推出的專項附加扣除成為本次修訂草案的熱點話題，相應的扣除標準在實際操作過程中應該如何使用？員工需要提供哪些材料？企業是否承擔查驗職責？

另外，從2019年起，社保轉由稅局征收，也是近期以來企業重點關注的內容。在金稅三期系統的監管之下，企業稅負與人力成本必將大幅上升。作為企業管理者，在社保、個稅政策改革的背景下將面臨哪些挑戰？社保改革的最新進展如何？企業的薪酬結構、用工模式該如何調整？人力成本該如何優化？

本次課程我們很榮幸邀請到中國稅務專家張少云 (Bolivia Cheung) 老師，將全面為你解讀最新個稅法實施條例的各項重點難點、反避稅條款中的風險管控、以及通過典型的案例為你解析外籍人士的稅務籌劃方法，并提供有效的解決方案。另外，社稅改革專家老徐 (Salas Xu) ，將為你詳細解析社稅改革的最新政策進展、以及對企業的影響，并通過實際的案例為你帶來具體籌劃、應對方案。

課程大綱

最新個人所得稅政策解讀與實操應對 （張少云）

最新個人所得稅實施細則要點解讀

01.新個稅法下的修訂要點分析與關鍵點提示

02.專項附加扣除項需要提供哪些憑證？企業需要負責驗證真實性嗎？

03.企業少扣繳稅款，有什么責任？會被處罰嗎？

04.員工沒有進行匯算清繳，企業有責任嗎？每年12萬申報是否不需要了？

05.贍養老人支出扣除，多兄弟姐妹的情況應該如何分攤？需要哪些憑證？

06.異地有房產正還房貸，工作地租房，兩項都可以抵扣嗎？

07.銷售人員在本地簽訂勞動合同，發工資，但實際工作地點在異地，異地的租房是否可以抵扣？

08.非貨幣性資產交換視同財產轉讓，父子之間的財產贈與或股權轉讓應如何繳納個稅？

09.外籍個人可以選擇原來的免稅補貼，與新推出的專項附加扣除兩者比較，應如何選擇？

反避稅新規對企業與高收入人群的影響

01.中國人在國外有銀行、投資保險等賬戶，哪些資料會換到中國的稅局？不回答境外金融機構，能否阻止信息交換？

02.外籍個人是中國稅收居民，也是原居地的稅收居民，金融信息會被交換到中國嗎？

03.境外BVI公司有收入而不分回給個人，這方法還能用嗎？

04.新增的反避稅條款結合CRS/AEOI將如何發揮作用？

外籍人士居民認定與操作實務

01.在中國境內一個日歷年停留滿183天成為中國稅收居民，如何才能避免境內境外所得都征中國稅？

02.如何計算183天？

03.初來中國時不知道是否夠183天，后來夠183天，應該如何交稅？

04.港澳臺人士如何查詢在中國境內停留的天數？

05.外籍人士五年內離開中國一次連續超過30天或累計超過90天 (Tax break) 的方法有何更新？

06.避免雙重征稅安排或者CEPA能否保障長期在內地居住的境外人士不用交中國稅？

07.港澳臺居民在內地申請居住證，會否導致境外收入要繳納中國稅？

08.外籍個人同時是美國和中國稅收居民，按兩國稅法都要求境內境外所得交稅。如何解決這類糾紛？

典型案例詳解與熱點問答討論

社保稅改對企業的影響與應對策略 （老徐）

社保稅改的最新政策進展與區域紅利

01.上海目前的政策最新進展

02.國地稅合并對社保改革的影響是什么？

03.未來社保征收的口徑有何改變？

04.個稅新法落地后對社保征收有何影響？

05.國家養老金調劑制度對企業社保繳納的影響

06.年終獎、績效獎、獎金、津貼、補助等社保繳納口徑的改變

07.社保雙基數是怎么一回事？雙基數實施前景如何？

08.使用實習生、退休人員、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業單方繳費基數？

09.全國各區域（黑龍江、天津、遼寧、河北、安徽等）最新執法情況分析

企業關鍵挑戰與應對

01.企業社保合規的人力成本測算

02.風險轉嫁給人力資源公司是否可行？

03.個稅、工資、社保、勞動關系不匹配的相關問題

04.跨區域用工及社保代理相關問題應對

05.社保少繳、漏繳滯納金怎么收？罰款怎么收？

06.企業原來少繳、沒繳社保的問題是否要補繳？當前執法口徑？

07.稅局稽查如何應對？如何做合理化解釋？

社保稅改下的企業人力成本優化方案

01.用工模式：企業用工模式的優化與重新設計

02.交易結算：從工資到收入的思維與方式調整

03.薪酬結構：企業傳統薪酬結構的優化與升級

案例詳解企業用工優化策略與熱點問題討論

張老師

張少云 (Bolivia Cheung)

張小姐在中國稅務和商業咨詢方面有二十多年的經驗。她自1996年加入畢馬威會計師事務所中國稅務部，八年內進升為合伙人，在畢馬威中國工作了十五年后，她選擇于2011年從稅務合伙人角色退休，以自由職業者身份投入企業培訓、教育、慈善活動以及獨立咨詢工作并完成她第二個碩士學位，實踐哲學碩士。她曾長駐廣州和上海超過八年，這段日子令她更能以實務角度出發解決客戶的稅務問題。

張小姐現時是特許公認會計師公會 (ACCA) 中國智庫成員，香港職業訓練局會計訓練委員會研討會工作小組委員，香港政府香港工業貿易署中小企業客戶聯絡小組委員，澳門大學、香港大學專業進修學院、廈門國家會計學院、北京國家會計學院客席講師。2004-2016年為華南區專家指導小組成員并于2009-2011年度任ACCA華南區專家指導小組主席，2012年至2016年為苗圃行動（香港的一家慈善團體）董事局副主席，2016年起為南寧市苗圃行動華光女子高中的理事會理事。

徐陽 社稅改革專家、人力資源服務專家 (SH Session)

老徐是華南社稅改革研究應對第一人，最早提出“有限合規”的概念，并幫助廣、深多家知名企業以“既要合規，更要生存”為指導思想，落地社稅優化操作方案。

他在人力資源服務行業有超過15年的經驗，歷經國企、民企、外企的管理崗位。參與并領導過招聘、派遣、外包、法律咨詢等眾多人力資源服務項目。對人力資源管理、政策分析、風險管控有豐富的經驗與系統的方法論。他率領團隊舉辦過近千場專業會議與培訓課程，服務過近千家跨國公司。有感于國內咨詢服務業落后的現狀，他帶領團隊一直致力于讓國內企業用得上、用得好、用得起跨國公司享用的專業級咨詢服務。他的專欄《老徐急了》被專業人士評為企業社保應對的必讀材料。

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