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課程背景

企業(yè)稅務(wù)利潤的形成，是在能夠保護稅務(wù)價值的前提下，去創(chuàng)造稅務(wù)價值，任何拋開這個前提的做法，都會對企業(yè)帶來不利的影響。因此，本次“稅務(wù)籌劃”的課程安排分為兩部分，一是、如何保護稅務(wù)價值；二是、如何創(chuàng)造稅務(wù)價值。

課程收益

了解國家稅制改革的方向以及對企業(yè)利潤產(chǎn)生的影響，做好相應(yīng)的準(zhǔn)備；

把握過渡期納稅規(guī)劃的方法，針對稅制和稅務(wù)機關(guān)的雙重改革過程中可能發(fā)生的問題，構(gòu)建健康的企業(yè)經(jīng)營贏利管理新模式；

防范稅務(wù)風(fēng)險，提升稅務(wù)籌劃思考力，開拓安全納稅、合法節(jié)稅新思維，合理合規(guī)降低稅務(wù)成本，提高公司贏利水平。

課程對象

CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理、

總會計師、高級財務(wù)經(jīng)理等企業(yè)財

務(wù)職能中高層管理人員

培訓(xùn)內(nèi)容：

一、納稅人識別號制度對企業(yè)稅務(wù)核算所帶來的挑戰(zhàn)及應(yīng)對

1、發(fā)達國家納稅人識別號情況分析

2、發(fā)達國家運用納稅人識別號對企業(yè)和個人的處罰案例分享

3、在我國即將實行的納稅人識別號對企業(yè)稅務(wù)核算的挑戰(zhàn)及應(yīng)對

4、國家近期對互聯(lián)網(wǎng)商戶涉稅約談的情況及今后的應(yīng)對經(jīng)驗分享

二、稅務(wù)稽查的防范及應(yīng)對

1、“互聯(lián)網(wǎng) + 稅務(wù)局”的征管模式對企業(yè)帶來的挑戰(zhàn)及應(yīng)對

2、公司導(dǎo)致稅務(wù)稽查的五大原因及應(yīng)對解析

3、在稅務(wù)稽查過程中，如何做到“不被查”、“不怕查”

4、如何通過良好的稅務(wù)談判和溝通，為企業(yè)創(chuàng)造稅務(wù)利潤

三、發(fā)票類政策及案例解析

（一）財務(wù)人員如何規(guī)避發(fā)票風(fēng)險？

1、財務(wù)人員發(fā)票涉稅的法律風(fēng)險解析

2、企業(yè)取得什么樣的憑證才能在稅前扣除？

3、沒有發(fā)票，也是可以稅前扣除的政策解讀

4、如何正確理解、把握成本費用扣除的整體要求

5、發(fā)票能夠稅前扣除所要具備的的三大要素？四個特征是？

6、企業(yè)的“會議費、餐費、辦公用品、傭金、手續(xù)費”項目的涉稅分析

7、發(fā)票管理辦法、企業(yè)所得稅法、稅收征管法等對發(fā)票的不同規(guī)定解析？

8、公司無過錯取得發(fā)票如何追繳損失的經(jīng)驗分享

（二）精選的與發(fā)票有關(guān)的十個政策問題解析

1、跨期發(fā)票如何做到稅前扣除

2、賠償金、違約金的節(jié)稅運用

3、成本費用稅前列與發(fā)票的關(guān)系

4、稅前扣除的有效憑證與發(fā)票的聯(lián)系與區(qū)別

5、企業(yè)自辦食堂購買蔬菜沒有發(fā)票，該如何處理？

6、哪些發(fā)票為不合規(guī)發(fā)票，特殊情況無法取得發(fā)票如何處理？

四、稅前扣除項目的節(jié)稅把握及運用技巧

（一）稅前法定扣除項目的節(jié)稅運用

1、廣告類：如何通過“廣告及宣傳費”項目在影視作品中進行節(jié)稅安排

2、慈善類：如何運用“慈善管道”進行節(jié)稅安排；

3、職工福利費：扣除范圍與涉稅的把握標(biāo)準(zhǔn)？如何進行節(jié)稅安排？

4、業(yè)務(wù)招待費：具體內(nèi)容？稅務(wù)管理的具體要求？如何進行節(jié)稅安排？

（二）費用類扣除項目的節(jié)稅運用

1、如何通過“古董、字畫”在裝修中進行節(jié)稅運用

2、如何通過品牌使用費進行利潤轉(zhuǎn)移達到節(jié)稅目的

3、如何與關(guān)聯(lián)公司之間運用“稅收洼地”進行節(jié)稅安排；

4、如何將公司進行拆分，充分享受小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

5、銷售人員：薪酬體系節(jié)稅安排的經(jīng)驗分享

（三）其它類別的扣除項目的節(jié)稅運用

1、公司與銷售人員通過違約金結(jié)算的節(jié)稅運用

2、公司合作伙伴之間違約金的節(jié)稅運用

3、某國際著名公司通過法律訴訟結(jié)轉(zhuǎn)費用案例解析

五、2016年度匯算清繳前的涉稅準(zhǔn)備

認真學(xué)習(xí)稅務(wù)總局下發(fā)的文件是此次營改增的必修內(nèi)容，逐條解釋其中的內(nèi)容，并講解在業(yè)務(wù)操作中的具體運用，是關(guān)系到學(xué)員能否回去貫徹執(zhí)行的關(guān)鍵。此次講解包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）政策及規(guī)定類的涉稅準(zhǔn)備：

1、2016年度國稅總局下發(fā)的20余個最新涉稅政策及規(guī)定解析

2、2016年度廣東省國地稅下發(fā)的50余個最新涉稅政策及規(guī)定解析

3、其它省份下發(fā)的可供借鑒的10余個涉稅政策及規(guī)定解析

（二）所得稅匯算清繳前的涉稅準(zhǔn)備：

1、如何從稅務(wù)會計的角度來看待涉稅問題？

2、如何有效運用會計、稅務(wù)等中介機構(gòu)的服務(wù)，規(guī)避自身風(fēng)險

3、財產(chǎn)損失稅前扣除條件的應(yīng)如何把握？企業(yè)的風(fēng)險點？

4、稅務(wù)文件學(xué)習(xí)及與稅局談判與溝通技巧經(jīng)驗分享

六、稅制改革對企業(yè)財富的挑戰(zhàn)及應(yīng)對

此次講解包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）稅制改革對企業(yè)及個人財富的挑戰(zhàn)及應(yīng)對

1、“營改增”對企業(yè)利潤的影響分析及應(yīng)對；

2、房產(chǎn)稅的實施對企業(yè)、個人財富的影響分析及應(yīng)對；

3、遺產(chǎn)稅開征前、后的分析及規(guī)避高額遺產(chǎn)稅的技巧；

（二）政策及案例解讀

1、營改增后款項應(yīng)如何收取、合同應(yīng)如何簽訂；

2、營改增下的企業(yè)如何對業(yè)務(wù)及涉稅點進行梳理；

3、采購對象不一定非要選擇增值稅一般納稅人的解析；

4、取得增值稅發(fā)票，與所得稅稅前扣除的關(guān)聯(lián)性分析；

5、銷售收入時點的不同，開票時點也不同的稅收影響分析；

6、企業(yè)購進一批防暑降溫用的白糖、茶葉、水的增值稅抵

（三）營改增企業(yè)的稅務(wù)籌劃

1、不可抵扣項目的安排

1）對不能抵扣的營銷費用，可否通過外包的方式規(guī)避風(fēng)險，增加增值稅的扣除項目。

2）如何根據(jù)供應(yīng)商、代理商的不同，進行測算評定。對于一些大的供應(yīng)商、代理商，本著利益共享，風(fēng)險共擔(dān)的原則，在銷售和采購價格上形成利益共同體。

3）如何與上下游合作伙伴進行商談，進行利益共享的稅務(wù)籌劃。

2、部門公司化的節(jié)稅安排

1）被作為贈品的增值稅節(jié)稅安排成果案例經(jīng)驗分享。

2）對于不能抵扣的人工費用，可否考慮劃小核算單位，實行部門公司化，在不增加公司成本的前提下，增加增值稅扣除的機會。

3）如何做好在某個“節(jié)點”進行提前性的業(yè)務(wù)安排，實現(xiàn)稅務(wù)收益最大化。

七、稅務(wù)MBA實戰(zhàn)課堂

（一）我的工作經(jīng)驗分享

1、銷售過程中贈品的節(jié)稅規(guī)劃與安排

2、公司公關(guān)費用的“巧妙”安排

3、出差與獎勵旅游費用的混合使用

4、會議費、中介費、公關(guān)費等費用類項目的節(jié)稅規(guī)劃與安排

5、公司促銷等等活動中費用的節(jié)稅與合規(guī)扣除

6、中高層管理者個稅籌劃的基本思路及做法

（二）公司投融資的節(jié)稅規(guī)劃與安排

1、公司投融資的節(jié)稅規(guī)劃與安排

2、企業(yè)股東平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)，如何合理規(guī)避稅務(wù)機關(guān)的核定及評估？

3、關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的解析

（三）公司防控稅務(wù)風(fēng)險體系的建立與運用

1、公司內(nèi)部涉稅防控體系的建立與運用

2、不做公司法人、做實際控制人的涉稅分析及應(yīng)對

3、公司股東與公司之間資金往來的涉稅風(fēng)險分析及應(yīng)對

郭老師

歷任稅務(wù)專管員、業(yè)務(wù)科長、稅政科長、業(yè)務(wù)局長、第三屆中國注冊稅務(wù)師協(xié)會常務(wù)理事；30年的涉稅工作經(jīng)驗； 參與注冊稅務(wù)師行業(yè)“十一五”規(guī)劃、稅務(wù)顧問、稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的起草。

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