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【課程宗旨】

創業板的推出，引發無數企業夢想實現走上"陽光財富"的資本大道。企業想分享上市后的陽光財富，必須先接受、達到嚴格的上市要求。因此，想上市的企業不能帶著"問題"、"硬傷"去申請IPO，不然很有可能倒在上市的途中。

對于大部分企業，準備上市的時候才發現財務合規性方面問題多多，才開始進行改造，為時已晚，必須未雨綢繆，提前2-3年開始，不管企業上市不上市，這個合規性改造都將為企業的健康發展帶來質的變化，這也正是證監會進行嚴格的上市審核的初衷："保護投資者的合法利益"，其根本就是要求上市企業做到"優質的可持續盈利能力"，財務總監和財務經理在這個改造過程中負有重要的責任，提前量越大企業的回旋余地越大，風險越小，絕對不能等到開始進行上市工作時才開始考慮這個問題

本課程以國內的創業板要求為基本參考，絕大部分內容同樣適用與國內主板市場。

《上市前的財務合規性改造》將為您揭示其中深層次的原因，并給您介紹其他優秀企業的最佳實踐做法，讓您在深入淺出的講解中掌握企業上市前財務改造的精髓和要點，并將這些原則、理念、方法和經驗靈活應用于企業管理實踐的各種情況中去，最終達到目標！

培訓收益

1.深入理解證監會對準備上市企業的合規性要求；

2.了解常用的合規性改造方法；

3.了解其他企業上市不成功的教；

4.了解上市前企業應該做好哪些基礎準備工作

【適應對象】

1. 財務總監；

2. 財務經理、財務經理人及財務分析人員。

課程大綱

第一天

一、上市的基本條件與審核標準

1. 主板與創業板上市的基本條件

2. 發行審核的傾向性（國內外對比）

3. 上市審核的核心標準

4. 正確理解上市合規性要求

（1）由"原始經營"到"合法經營"

（2）由"合法經營"到"合規經營"

（3）法律層面：發行人"歷史清白"

（4）財務層面：發行人"財務、納稅合規"

二、合規性問題1：企業主體資格

1. 出資問題

（1）出資瑕疵

（2）歷史遺留問題

（3）抽逃資本

2. 股東問題

（1）股東資格

（2）人數限制與職工持股

（3）股權激勵帶來的影響

（4）私募融資帶來的問題

（5）紅籌模式

（6）返程投資

（7）協議控制模式

（8）突擊入股

（9）管理層MBO

3. 實際控制人

4. 歷史沿革

5. 與股權相關的稅務問題

三、合規性問題2：獨立性

1. 人員獨立

（1）高層兼職問題

2. 財務獨立

3. 資產獨立

（1）房產與土地問題

（2）知識產權

4. 機構獨立

5. 業務獨立

（1）主營業務地位

（2）大客戶依賴

（3）關聯交易

（4）同業競爭

第二天

四、合規性問題3：持續盈利能力

1. 產品集中與單一

2. 環保問題

3. 技術問題

4. 經營環境問題

5. 經營能力

6. 募集資金用途

7. 盈利能力

五、合規性問題4：會計與稅務

1. 財務真實性（操縱利潤）

2. 銜接"原始報表"與"申報報表"

3. 研發支出資本化問題

4. 會計政策與估計

5. 非經常性損益

6. 資產質量

7. 上市前大比例分紅

8. 界定無重大納稅問題

9. 稅收優惠依賴

六、合規性問題5：規范經營

1. 重大違法行為及訴訟

2. 勞動用工問題

3. 經營范圍及許可

4. 對外擔保與資金拆解

5. 公司治理

6. 內部控制體系建立

七、解決合規性的思路與途徑

（我們將針對每一項常見的合規性問題，剖析如下幾個方面）

1. 證監會審核的原理

2. 容易出現的問題或瑕疵

3. 如何評估、解決和避免這些問題

4. 對公司經營行為的借鑒意義

5. 相關案例解析

八、企業價值保障模型

（財智東方專業打造，隨課附送）

臧老師

英國牛津布魯克林大學學士

英國特許公認會計師會員(ACCA)

首席財務官雜志特約撰稿人

新理財雜志特約撰稿人

ACCA高校職業發展顧問

臧老師具有十多年跨國公司的企業運營和財務管理經驗，曾任職于奧的斯電梯、瑞士蘭吉爾通訊、德國洛伊熱工集團(中國)公司等知名企業歷任高級財務分析、財務經理、中國區財務總監等職位。具有堅實的理論基礎、豐富的實戰工作經歷和管理經驗，尤其是能夠通過宏觀微觀相結合，深入分析并洞察熱點企業事件，發人深省、啟迪智慧。早在“達能與娃哈哈”爭端初期，是能看透、敢披露“達能邏輯有問題”的少數國內專業人士之一，發表《達能邏輯悖論》文章在2008年3月《首席財務官 》雜志中，這是國內媒體第一篇用“財務專業視覺”有理、有據揭露達能的文章。負責達能公關的奧美公司都承認作者的專業水準。最終結局驗證了作者的觀點。

在多年企業財務管理實踐和自學ACCA全部課程學習和教學過程中，將實務和理論完美融合，分析問題、直達要害。尤其在分析報告、關聯交易、財務參與運營、財務構架優化、建設高效財務支持平臺、完善風險和內控體系、跨國公司集團管控有很深的造詣。

發表在“首席財務官雜志 – CFO 實戰版”文章達19篇，例如《融入商業意識的財務管理》、《細節何以制勝?》、《非財務數據在財務管理和企業戰略中的價值》、《做個技術派CFO》、《“薩班斯法案”應對策略 - 中國版“薩班斯法案”專題案例三》、《規避企業外匯業務風險》、《對沖戰略》、《全球鐵礦石利益博弈》等。文章被國內上百家專業網站多次轉載，多家專業財務培訓機構講師推薦給學員閱讀。

擅長領域：

總經理財務思維 大財有道----管理者財務素養修煉

企業上市全程策劃 公司并購與重組/資本運作 企業上市前的財務合規性改造

私募股權融資（PE/VC） 股權融資定價技巧 股權激勵方案設計與操作

公司并購與重組/資本運作 外匯風險管理

授課風格：

知識廣博、見識深刻、講解深入淺出、授課很有激情。他的培訓課程條理清晰，層次分明，實用透徹，對于宏觀經濟和法規政策把握性強。

臧老師善于將財務理論知識與實踐經驗緊密結合，針對參課學員所處的行業類型、企業特點、工作職位等不同情況，應用相應的案例和方法幫助學員掌握培訓內容，授課風格靈活生動、邏輯性強、條理清晰，參課的學員無不反映臧老師的課程深入淺出，對實際工作有很大的幫助。

近期服務企業：

威萊日化、大家樂食品、愛生食品、泰爾企業、京石園林、中糧集團、中意保險集團、科美生物、天創鞋業、中青旅、天新福醫療、怡蓮紡織、鷹牌陶瓷、中山大學、娃哈哈集團、國投羅鉀、中投咨詢、和君咨詢、中國鋼鐵網、牧羊油脂，圣凱工業集團、匯英集團等

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