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課程背景：

著房地產(chǎn)市場的進一步調(diào)整，房地產(chǎn)企業(yè)將面臨著日益激烈的市場競爭。要在激烈的競爭中取勝，就必須提高房地產(chǎn)企業(yè)的市場競爭力，這就需要企業(yè)完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部審計具有企業(yè)自我約束、自我監(jiān)督的作用，是內(nèi)部控制的重要組成部分。當我們審視房地產(chǎn)公司架構(gòu)和各個職能單元對創(chuàng)造企業(yè)價值的作用和貢獻時，我們發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部審計已遠遠超出傳統(tǒng)的財務監(jiān)督、結(jié)果審查的范疇，它有助于提升房地產(chǎn)企業(yè)的管理水平，是其實現(xiàn)持續(xù)性發(fā)展的內(nèi)在驅(qū)動力。

但目前房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部審計仍存在諸多問題，如：如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評估與防范財務風險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施？……

為了解決上述問題，房地產(chǎn)企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。本課程通過全面介紹萬科建立內(nèi)控體系的實踐經(jīng)驗，系統(tǒng)的講述如何將COSO理論框架運用到房地產(chǎn)行業(yè)中，分享萬科在開發(fā)過程中的經(jīng)驗和教訓，以使大家掌握運用內(nèi)部控制的工具達到規(guī)避風險和提供企業(yè)運營安全性的目的。同時，也介紹了萬科多年來積累的內(nèi)部審計經(jīng)驗，穿插生動的案例，以使學員能夠掌握內(nèi)審的方法和技巧，了解房地產(chǎn)行業(yè)集中的風險點，為企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展保駕護航。

課程收益：

1、通過介紹萬科的內(nèi)控體系建立模式，將理論和房地產(chǎn)實踐完美結(jié)合

2、分享萬科在建立內(nèi)控體系過程中的經(jīng)驗和教訓

3、通過生動的案例分析，了解房地產(chǎn)行業(yè)風險集中的環(huán)節(jié)

4、掌握房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點

5、深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

目標學員：

1、董事會、監(jiān)事會成員，總經(jīng)理、副總以及其他高級經(jīng)營管理人員;

2、負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管;

3、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、稅務經(jīng)理、稅務主管、總會計師、稅務會計等具體操作人士。

會議內(nèi)容：

第一部分、現(xiàn)代房地產(chǎn)企業(yè)風險管理體系構(gòu)建

1、國內(nèi)外重大風險事件回顧

案例分析：順馳神話破滅、安然事件、中航油事件

2、財務的價值與實現(xiàn)路徑

3、風險的含義及分類

4、風險管理的起因

5、風險管理框架介紹

6、風險管理體系建設的重難點

7、深圳證券交易所內(nèi)控指引簡介

第二部分、房地產(chǎn)內(nèi)控與內(nèi)審體系概述

1、房地產(chǎn)內(nèi)控與內(nèi)審的地位和作用（案例分析）

2、中國房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控與內(nèi)審的現(xiàn)狀和存在的問題剖析

3、中國上市公司內(nèi)控現(xiàn)狀調(diào)查

第三部分、房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)控體系的建立與維護

1、強化內(nèi)部控制背景

1.1 上市公司管理陷阱帶給監(jiān)管機構(gòu)的啟示

1.2 新監(jiān)管法的規(guī)定以及意義

1.3 國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)對上市公司內(nèi)部控制的要求

Ø 我國監(jiān)管機構(gòu)對上市公司內(nèi)部控制的最新要求

Ø 《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》

Ø 解讀財政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》介紹

2、內(nèi)部控制的理論框架與目標

2.1內(nèi)部控制的定義

2.2內(nèi)部控制的三個目標

2.3什么是COSO以及COSO報告框架

3、萬科內(nèi)部控制體系的建設及維護

3.1萬科建設內(nèi)控體系的目標

3.2萬科內(nèi)控體系建設的思路

3.3萬科內(nèi)控項目層面定義與具體內(nèi)容

Ø 萬科公司層面的控制

Ø 萬科流程層面的控制

Ø 萬科信息系統(tǒng)層面的控制

Ø 萬科內(nèi)控文檔體系

4、萬科內(nèi)控自評體系的具體內(nèi)容

4.1萬科內(nèi)控流程范圍

4.2萬科的流程圖與流程說明

4.3流程的關(guān)鍵控制點

4.4抽樣測試表

4.5缺陷匯總表

4.6缺陷的整改

4.7內(nèi)控報告

案例：銷售流程的關(guān)鍵控制點與測試過程演示

案例：銷售收款為何不翼而飛？

5、自評體系的實施

5.1自評體系實施的人力基礎

5.2自評體系實施的考核指標

Ø 自評計劃完成率

Ø 缺陷率

Ø 整改完成率

6、萬科內(nèi)控建設的重要意義

6.1項目實現(xiàn)目標與價值主張的統(tǒng)一

6.2基業(yè)常青的基石

6.3奠定風險管理的基礎

第四部分、房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)審體系的建立與維護

1、內(nèi)部審計的定義以及目標

2、萬科內(nèi)審部的組織架構(gòu)

3、內(nèi)部審計計劃的制定

3.1 風險評估模型

3.2 各專業(yè)部門的訪談

3.3 審計計劃的編制

4、內(nèi)部審計的工作流程

4.1 前期準備

4.2 現(xiàn)場審計

4.3 審計報告

4.4 后續(xù)事項

5、內(nèi)部審計的方案

5.1 銷售銷售專項審計

5.2 成本信息專項審計

5.3 采購專項審計

5.4 財務基礎工作審計

5.5 總經(jīng)理在職、離任審計

5.6 新公司內(nèi)控審計

6、內(nèi)部審計的方法和技巧

6.1 訪談的技巧

6.2 觀察的訣竅

7、內(nèi)部審計及常見舞弊類型與方式案例分享

7.1巨額成本信息為何失真了？

7.2營銷總監(jiān)開了家咨詢公司

7.3簽約主管私刻政府專用章

7.4離職后的窟窿

7.5動態(tài)成本為何不動？

7.6小小的飛機票也不能疏忽

第五部分、信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的應用

1、 必要性

2、 應用價值

3、運營平臺簡介

4、資金平臺簡介

5、 結(jié)算平臺簡介

6、 財務系統(tǒng)簡介

7、 成本管理軟件簡介

8、 銷售系統(tǒng)簡介

9、 營銷費用/管理費用平臺簡介

10、采購平臺簡介

11、合同平臺簡介

12、制度平臺簡介

專家老師

深圳著名房地產(chǎn)職業(yè)經(jīng)理人，擁有萬科、金地等標桿企業(yè)多年財務及審計工作經(jīng)驗，在房地產(chǎn)財務及審計領(lǐng)域方面有較高造詣，能夠?qū)⒗碚撆c實踐合二為一，為大家講述如何運用內(nèi)控和內(nèi)審的工具來防范房地產(chǎn)企業(yè)常見風險。

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