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課程介紹

稅務機關最先看到的是企業的申報表和財務會計報表,財務報表是財務工作最終的成果，借助財務報表中的各項目的數據以及通過對各項目間、表間之間的鉤稽關系的分析，可以”遠程”透視企業的稅務風險，本培訓選取財務報表中的重點項目作為引線，全面梳理重點項目的涉稅風險點，透過會計報表的面紗看穿涉稅問題的實質，全程實戰，有的放矢。

培訓對象

企業中高層管理者、財務總監、財務經理、稅務經理、會計主管、財務主管、辦稅人員及財務人員等

課程大綱

第一講 貨幣資金項目風險識別與查帳技巧

1.貨幣資金項目稅收風險表現形式

2.微量現金記帳憑證引發的偷逃稅案例

第二講 存貨的風險識別與查帳技巧

1.存貨項目稅收風險的表現形式

2.庫存賬實不符的檢查辦法

3.存貨損失專項申報與清單申報區別

4.地產公司存貨結轉固定資產憑證后的內幕

5.地產公司土地閑置期間利息資本化記帳憑證案例

6.地產公司竣工時點延后記帳憑證與第三方信息比對

7.甲供材記帳憑證透露出的少繳稅風險

8.抵帳憑證背后的稅收互抵案例

9.拆遷補償會計分錄背后的少繳土地增值稅案例

第三講 應收賬款項目的稅收風險識別與查帳技巧

1.應收款項目稅收風險的表現形式

2.股東購房引發應收帳款憑證后的個稅爭議案

3.發票抬頭為個人的購置車輛記帳憑證涉稅案

4.其他應收款明細帳戶某PE背后的個稅案

5.應收帳款壞帳損失帳務處理與申報扣除比較

6.購買銀行承兌匯票的會計憑證的涉稅處理

第四講 應付款項目稅收風險識別與查帳技巧

1.應付款項的稅收風險表現形式

2.應付帳款長期掛帳背后的偷稅案

3.其他應付款長期掛帳背后的輸送利益偷稅案

4.其他應付款與預收帳款混淆概念偷逃營業稅案

5.無票購貨應付賬款憑證長掛稅案

第五講 固定資產（在建工程）風險識別與查帳技巧

1.固定資產項目稅收風險的表現形式

2.在建工程長期掛帳偷逃房產稅案

3.固定資產化整為零偷逃房產稅案

4.固定資產無殘值引發的偷稅案

5.會計制度與會計準則對房屋占地價值認定歧異涉稅處理

6.進項稅額轉出后的固定資產偷逃企業所得稅案

7.帳面加速折舊偷逃企業所得稅案

8.固定資產與存貨認定歧異引發的折舊避稅案

9.長期待攤費用與固定資產入帳的歧異點分析

10.固定資產重置會計分錄推遲企業所得稅繳納時點

11.固定資產出租記帳憑證后的諸地方稅費少繳案

12.舊房轉讓會計憑證后的涉稅案

13.土地整理費和綠化費會計與稅務處理

第六講 無形資產稅收風險識別與查帳技巧

1.無形資產稅收風險表現形式

2.小火電機組排量轉讓會計憑證后的涉稅問題

3.第三方信息與土地使用權入帳時點引發的偷稅案

4.財政補貼沖減土地使用權背后的少繳稅案

5.研發支出與無形資產結轉中的偷稅案

6.樣品銷售沖減研發支出的加計扣除案

第七講：期間費用稅收風險識別與查帳技巧

1.業務招待費明細科目中蘊含的個稅案

2.業務宣傳費明細科目涉稅案

3.通道融資會計處理涉稅案

4.經營費用承包費會計處理涉稅案

5.傭金手續費轉換思路會計處理避稅案

6.代付個稅直接沖減管理費用涉稅案

7.個人消費性支出會計處理隱藏點

8.營銷設施建造費與修理費會計處理避稅案

9.利息資本化與費用化時點挪移規避土地增值稅案

10.辦公用品等期間費用中的偷稅案

第八講：營業外收支稅收風險識別與查帳技巧

1.借助假合同制造營業外支出規避個稅案

2.價外費用進入營業外收入規避營業稅案

3.重復報銷工傷賠償等偷逃企業所得稅案

4.業外支出中隱含的未代扣個人所得稅案

廖老師

稅務風險服務合伙人，“金三”納稅實操專家，中山大學EMBA，二十年企業財稅管理經驗。

廖老師曾再某美資生產型企業、某澳大利亞投資生產型企業任職多年。

廖老師熟悉企業日常稅務問題處理和風險管理，財稅實操經驗豐富，特別擅長包括企業進出口業務、支付境外費用、關聯交易稅務管理、房地產企業日常稅務管理、納稅實務、稅局交往等各類實操事項。對增值稅、企業所得稅等各個主要稅種的管理、會計處理和納稅申報，從理論到具體操作都了如指掌。

廖老師現主要為企業提供稅務咨詢和培訓服務。

【廖老師服務過的公司包括】

外資企業：高露潔、百事中國、合生元、道達爾石化、維布絡安舍、邁德樂糖果、新長盛薄膜、吉寶物流、大金空調、藝愛絲纖維、威創視訊、歐瑪嘉寶（珠海）、捷普電子、環綺化工、廣汽豐通鋼業、番禺得意精密電子、百事立頓貿易、豐田通商、捷成(中國)、阿雷斯提精密模具、廣豪光學、揚羅必凱廣告、索尼精密電子、德國萊茵（TUV）、廣發銀行股份、東亞電子、德國工商會、建興光電、金羚電器、績能復合材料、耐恒、四明燕塘乳業、鞍鋼聯眾、珠海摩天宇、家樂緣等；

房地產企業：廣晟地產集團、廣東利海集團、景興房地產、長隆集團（房地產板塊）、廣鋁集團（地產板塊）、寶供投資、中山雙德房地產、宏太智慧谷等；

其他內資企業：王老吉大健康產業、光明乳品、遠泰物流、順豐航空、東凌糧油股份、第吉爾指紋鎖、廣東萬旅集團、廣東中建設計、泰奇食品、冠美家具、昊昕進出口等。

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