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‖專題背景‖

?2015年經濟下行壓力增大、稅收增速放緩，稽查壓力倍增。房地產項目開發周期長、涉及面廣、產品復雜、經營形式多樣、稅收風險高，而即將到來的匯算清繳及報表填寫是對企業綜合的稅收考驗，是財務不得不面臨的“高考”，而嚴峻的稽查任務和新的稽查手段無疑加大了高考的“難度”。

?本次培訓結合新的稽查形式，為企業詳細解讀匯算清繳必須注意的事項及報表的填寫，并對房地產企業重特疑難問題進行剖析，結合實戰案例，告訴納稅人相關涉稅業務的處理方法、技巧， 全方位控制涉稅風險，降低企業的稅收成本！

‖培訓受眾‖

各房產企業領導，財務部門負責人、會計主管、會計核算人員、稅務主辦、（具有一年以上房地產開發工作經驗）稅務、會計師事務所及各財務咨詢公司的人員。

‖課程綱要‖

一：2015年新稽查環境及風險應對

1．“雙搖號”稽查制度風險剖析

2．“一案雙查”——高壓反腐下房地產企業不可忽視的風險

3．“互聯網、大數據、云計算 ”將取代“人盯戶、票控稅”的傳統征管模式

4．如影隨形的網絡“爬蟲”技術

5．稅收違法“黑名單”對法定代表人、財務負責人聯合懲戒

6．稽查應對技巧

二：匯算清繳申報表實戰技巧及風險應對策略

1．財稅差異處理總原則

2．預交企業所得稅應注意的事項及涉稅風險點

3．預交階段報表填寫及財稅差異解讀

4．收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產生納稅義務？

5．預收賬款涉稅要點及處理技巧

6．其他應付款涉稅風險解析及稅務紅線把控

7．短期借款如何隱藏收入？

8．完工條件確認要點、技巧及涉稅風險把控；

9．十面埋伏——新納稅申報表給企業帶來哪些稽查風險點？

10．完工條件后報表填寫技巧

11．稅法達到完工條件而會計未確認收入的報表填寫

12．預提費用確認的原則及涉稅調整；

13．如何理解“以票控稅”及風險把控

14．入賬票據的審核把控要點

15．虛假發票應對之道

16．跨期發票如何而在企業所得稅前扣除？

17．成本方面稅務稽查常見四大問題

18．計稅成本對象的確定的六大原則

19．計稅成本組成及要求

20．四大成本分攤方法應用技巧

21．計稅成本“終止日”的節點

22．財務人員必須了解的建安成本指標

23．工程預決算在成本列支中的指導作用

24．期間費用列支要點、與開發間接費用轉化技巧

25．土地使用稅納稅的起止日期及籌劃技巧

26．房產稅納稅起止日期及風險把控

27．工資新政、工資與勞務費在稅前列支的差異

28．福利費的列支范圍、節稅技巧及營改增后是否可以抵扣進項稅？

29．職工教育經費的稅收風險點及節稅技巧

30．高壓反腐下業務招待費稅前扣除涉稅風險點

31．母子公司列支管理費的涉稅風險及稅收應對技巧

三：房地產企業重特疑難問題剖析及風險應對

1．常見拿地方法稅負比較及籌劃技巧

2．以地換路土地成本如何列支

3．關聯企業間拆借資金和利息費用在營改增前后的涉稅風險控制

4．個人股東向銀行貸款再給企業使用在營改增前后的涉稅風險及控制策略

5．“資金池”在營改增前后涉稅處理

6．企業取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務處理

7．甲供材、甲控才、及分包工程涉稅風險把控及稽查應對技巧

8．甲方提供材料與甲方提供設備怎樣納稅？如何區別設備和材料？

9．地下人防形成的車庫的財稅處理及疑難解析

10．商住一體樓成本劃分方法及應用技巧

11．售樓部賬務處理及列支技巧

12．“零首付”風險把控

13．精裝房銷售財稅差異、風險把控及籌劃技巧

14．爛尾樓收購成本扣除技巧

15．“買一贈一”、買房贈禮、摸獎贈車、增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅如何處理？

16．先賣后租協議涉稅風險把控

四：專家現場預留時間與學員答疑互動。

李老師

李老師：中國注冊稅務師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰派地產稅務專家。現擔任多家大中型地產企業和稅務、審計、評估、培訓機構的稅務顧問。從事稅務工作10余年，具有豐富的稅務實戰經驗，為多家大型企業及網校做稅務籌劃、稅務培訓等服務，并多次代表稅務機關為納稅人培訓，先后在《注冊稅務師》雜志、《中國稅務報》、《稅務規劃》發表數十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領域：企業所得稅、土地增值稅、營改增、企業重組、稅收籌劃、稅務稽查及房地產企業稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、沈陽、濟南等40多個城市舉辦過房地產財稅專題講座與培訓，在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評。

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