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‖專題背景‖

?營(yíng)改增已經(jīng)運(yùn)行一段時(shí)間了，企業(yè)在運(yùn)行當(dāng)中突顯的一些問題如何應(yīng)對(duì)是我們當(dāng)前直面的問題。如：已交營(yíng)業(yè)稅如何開具增值稅發(fā)票，是否在申報(bào)表反映？收到預(yù)收款的同時(shí)如果客戶需要增值稅發(fā)票，是否開具？增值稅如何計(jì)算？建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)新老項(xiàng)目的界定不對(duì)稱如何解決？“項(xiàng)目”的界定標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)與各稅種之間的差異如何協(xié)調(diào)？新老項(xiàng)目同時(shí)存在增值稅如何抵扣？申報(bào)表如何列式？不同增值稅業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？企業(yè)所得稅、土地增值稅申報(bào)表如何填報(bào)等問題。會(huì)計(jì)人員在面對(duì)選擇時(shí)舉棋不定……

→ 本次活動(dòng)，是一次全面解析增值稅，深入增值稅機(jī)理，授人以魚，不如授人以漁！

→ 本次活動(dòng)，是一次納稅策劃實(shí)戰(zhàn)的課程，未雨綢繆，方能取得稅收利益！

→ 本次活動(dòng)，是一次防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的課程，阻斷營(yíng)改增帶來巨大稅收風(fēng)險(xiǎn)！

→ 本次活動(dòng)，是一次解決實(shí)際問題的課程，歡迎攜帶實(shí)際問題，現(xiàn)場(chǎng)提問！

新知識(shí)，新方法，新思維！

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‖培訓(xùn)對(duì)象‖

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

‖主講內(nèi)容‖

第一部分：營(yíng)改增核心問題解讀與應(yīng)對(duì)（案例解讀，淺顯易懂）

1．增值稅計(jì)稅原理介紹

2．稅率差以及存貨周轉(zhuǎn)率對(duì)計(jì)算增值稅的影響

3．稅率設(shè)置的原則

4．一般納稅人和小規(guī)模納稅人介紹以及一般納稅人的認(rèn)定

5．一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法介紹

6．發(fā)票虛開與三流一致的關(guān)系

7．營(yíng)改增對(duì)建筑企業(yè)掛靠的影響

8．增值稅發(fā)票認(rèn)證的要求

9．房地產(chǎn)企業(yè)“買一送一”詳細(xì)解讀，包含：送家電、送裝修、送面積、送車位，抽獎(jiǎng)的個(gè)人所得稅分析

10．營(yíng)改增對(duì)企業(yè)無償借款與個(gè)人無償借款的影響

11．不動(dòng)產(chǎn)投資行為營(yíng)改增分析

12．房地產(chǎn)企業(yè)不得抵扣情形的分析

13．房地產(chǎn)企業(yè)和物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電增值稅分析

14．計(jì)稅價(jià)格偏低解讀

15．房企、建筑企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的異同以及要點(diǎn)分析

16．土地成本的扣除（土地新老項(xiàng)目分割、發(fā)票開具、返還款等問題）

17．新老項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際工作的沖突與解決方案

18．清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析

19．房企、建筑企業(yè)預(yù)征制度以及預(yù)征地點(diǎn)解讀

20．已交營(yíng)業(yè)稅發(fā)票以及面積差發(fā)票的開具

21．界定 “舊”不動(dòng)產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，“取得”的標(biāo)準(zhǔn)二者對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的深刻影響（含銷售、直接租賃、轉(zhuǎn)租、售后回購(gòu)等）

22．購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)和改變用途的不動(dòng)產(chǎn)增值稅的計(jì)算以及案例分析（含樣板間、售樓部等）

23．統(tǒng)借統(tǒng)還、轉(zhuǎn)貸、委托貸款不同融資的增值稅分析

24．新老項(xiàng)目增值稅進(jìn)項(xiàng)的分割

25．營(yíng)改增對(duì)企業(yè)所得稅的影響（新老項(xiàng)目結(jié)合下收入確認(rèn)、成本、稅金的扣除等）

26．營(yíng)改增對(duì)土地增值稅的影響（新老項(xiàng)目結(jié)合下收入確認(rèn)、成本、稅金的扣除等）

27．營(yíng)改增對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的分析解讀

28．營(yíng)改增對(duì)增值稅發(fā)票取得的選擇

29．營(yíng)改增下車位銷售的稅收分析

30．營(yíng)改增下委托代建的處理方法

31．拆一還一應(yīng)對(duì)營(yíng)改增（包含增值稅計(jì)稅依據(jù)、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅、會(huì)計(jì)處理等）

32．混和銷售的界定與分析

33．將外設(shè)計(jì)費(fèi)的增值稅處理

34．銷售退回的增值稅分析

35．餐飲服務(wù)、住宿服務(wù)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響

36．勞務(wù)派遣的各稅種分析

37．代扣代繳的手續(xù)費(fèi)計(jì)征增值稅分析

第二部分：增值稅申報(bào)表填報(bào)（實(shí)操解讀、掌握迅速）

1．繳納營(yíng)業(yè)稅開具增值稅發(fā)票

2．預(yù)繳增值稅申報(bào)表

3．購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣

4．增值稅減免稅的填報(bào)

5．進(jìn)項(xiàng)稅金明細(xì)表以及輔助帳的建立

6．差額納稅全額開票在申報(bào)表的反映

7．土地扣除的填報(bào)時(shí)點(diǎn)以及方法

8．一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅在申報(bào)表的填報(bào)

9．不得抵扣進(jìn)項(xiàng)在申報(bào)表的反映

10．稅負(fù)測(cè)算明細(xì)表解讀

第三部分：增值稅的會(huì)計(jì)處理（全流程會(huì)計(jì)分錄）

1．房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

2．購(gòu)進(jìn)服務(wù)賬務(wù)處理

3．收到預(yù)收款賬務(wù)處理（新老項(xiàng)目）

4．城建稅、附加在損益表的列式

5．月末賬務(wù)處理（無預(yù)繳、有預(yù)繳）

6．銷售實(shí)現(xiàn)增值稅處理（重要變化）

7．購(gòu)進(jìn)以及處置固定資產(chǎn)（含地產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的處理）

8．改變用途的處理（含地產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)）

9．視同銷售的分錄

10．不得抵扣的賬務(wù)處理

11．購(gòu)進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品賬務(wù)處理

12．接受境外勞務(wù)賬務(wù)處理

13．增值稅減免稅賬務(wù)處理

14．首次購(gòu)進(jìn)稅控設(shè)備賬務(wù)處理

15．小規(guī)模的賬務(wù)處理

第四部分：成本分?jǐn)?/strong>

1．占地面積法案例解讀

2．建筑面積法在會(huì)計(jì)、所得稅、土地增值稅處理上的異同

3．建筑面積、測(cè)繪面積、預(yù)售面積的差異稅收分析

4．層高系數(shù)法的原理介紹以及具體運(yùn)用，通過案例分?jǐn)傊行枰⒁獾膯栴}

5．直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?/p>

6．預(yù)算造價(jià)法的案例分析

7．不同成本分?jǐn)偡椒ǖ慕Y(jié)合對(duì)企業(yè)稅負(fù)的影響分析

第五部分：?jiǎn)栴}解析與答疑互動(dòng)

1．不限于營(yíng)改增內(nèi)容，可以擴(kuò)展到全流程各稅種答疑。

2．請(qǐng)準(zhǔn)備好企業(yè)的實(shí)際疑問，在課堂上和您共同分享解決！

王老師

王老師：會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)、建筑行業(yè)稅收專題講座近百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

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在線報(bào)名：房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增核心問題解析與申報(bào)表填報(bào)及納稅實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練班(貴陽(yáng))