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【課程背景】

全面預算管理是企業(yè)為數(shù)不多的幾個能把組織的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法。尤其，在控制成本費用、激勵機制基礎建設、授權(quán)管理基礎搭建、建立績效考評依據(jù)和約束資源配置、提高配置效率等方面發(fā)揮重大作用，但是企業(yè)在實際開展全面預算管理工作中，卻存在很多管理困惑和誤區(qū)，使全面預算的有效性根本沒有發(fā)揮出來。

【課程目的】

1、與時俱進地看預算

2、加強計劃管理工作

3、注重全面預算考核

4、明確全面預算主題

5、解決不確定性問題

6、開展出資人預算管理

7、強化預算基礎工作

8、建立預算管理文化

9、使用全面預算管理軟件

【課程方式】

案例分析為主，理性感性并重，互動貫穿全場，場景模擬參與，力求為大家創(chuàng)造一個體驗＋感悟＋共鳴＋思考＋快樂的學習氛圍和環(huán)境，讓您的學習成果超出預期。

【培訓對象】

企業(yè)高層管理者、董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、分管副總等

【課程大綱】

一、提升全面預算有效性的幾個方面

■超越預算

柔性、動態(tài)財務預測和計劃；以綜合指標為基礎的業(yè)績管理與評價系統(tǒng)；以“事后相對業(yè)績契約” 為基礎設計激勵機制

■全面預算管理是戰(zhàn)略落地的重要環(huán)節(jié)

■解決預算與經(jīng)營兩張皮的其他措施

■發(fā)揮預算分析會作用

二、為預算做準備 — 謀定而后動，打造企業(yè)系統(tǒng)能力

■梳理企業(yè)年度目標與預算管理流程：以企業(yè)戰(zhàn)略目標引導資源配置

■剖析不同層級預算之間的關(guān)系：經(jīng)營預算、資本預算、財務預算

■工作規(guī)范的建立：預算手冊、預算制度、模板、套表

■統(tǒng)一預算語言：預算與會計核算的協(xié)調(diào)

■案例分享：諾基亞的預算管理體系、某企業(yè)預算進度表

三、預算編制的要點與工具

■預算的編制原則

■預算溝通與質(zhì)詢

■預算編制方法及適用范圍分析

■夯實基礎——銷售預算的編制要點

■成本費用預算的編制要點及案例分享

■案例分享：某企業(yè)預算套表 IBM的預算溝通與質(zhì)詢

四、預算的有效執(zhí)行——預算分析、調(diào)整、控制與改進

■預算控制的反饋機制及控制規(guī)則

■對預算執(zhí)行的分析與改進——預算執(zhí)行報告

■預算調(diào)整與追加的條件、程序及規(guī)則

■預算執(zhí)行中常見行為剖析

■改進預算與超越預算

五、預算考核的重點難點問題

■績效考核與全面預算管理的相互關(guān)系

■預算考核與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略掛鉤

■預算的考核和激勵機制

■預算考核與企業(yè)的綜合考核有機結(jié)合

■預算考核的重點、難點問題

六、全面預算管理信息化

■預算信息化建設理念

■預算信息化建設規(guī)劃

■預算信息化建設側(cè)重點

案例分享 某集團預算管理信息化建設

陳老師

財政部管理會計實務咨詢專家、《管理會計基本指引》參與者、曼頓咨詢簽約咨詢師、培訓師、經(jīng)濟學博士，管理學博士后，研究員，上海財經(jīng)大學、復旦大學特聘實務管理會計教授，中國注冊稅務師（CPT），國際注冊管理咨詢師(CMC) 考試評審專家；中國企業(yè)聯(lián)合會咨詢專業(yè)委員會副主任，上海企業(yè)聯(lián)合會咨詢專業(yè)委員會常務副主任，首屆上海十大優(yōu)秀管理咨詢顧問。

陳老師現(xiàn)長期擔任數(shù)十家500強企業(yè)、上市公司管理會計顧問，擁有極為豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，是中國首批國際注冊管理咨詢師。

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