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‖專題說明‖

“寶萬之爭”是我國金融資本與產業資本深度融合之前奏，地產龍頭企業通過與上市公司設立并購基金，開展行業整合正當時。借殼上市監管政策的重大修改，傳統的借殼方式難以為繼。

并購融資創新不斷，除傳統的股權、債權、夾層等形式外，可交換債券作為新興工具收到我國資本市場青睞。可交換債券的應用，標志我國并購市場進入專業人士主導的2.0時代！并購市場的基本規則已悄然改變！

全行業營改增的實施，需要對合作開發、并購重組和融資創新進行系統的研習，本課程將圍繞上述問題以案例方式進行深度解析，讓您在短時間內提升對并購、合作開發和融資創新掌控能力，提升您的專業價值。

‖課程收益‖

1．掌握后營改增時代合作開發的稅收籌劃重點；

2．掌握地產并購重組的稅收籌劃策略；

3．掌握融資創新的稅收問題解決方案。

‖培訓對象‖

房地產開發公司董事長、總經理、財稅總監、財務經理、財會人員、資金部、投資、戰略發展、計劃部及注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

‖主講內容‖

一：合作開發的稅收籌劃解析

1．合作開發營改增前后的主要政策的變化及影響

2．不同合作開發方式的稅收后果

3．合作開發的主要稅收風險分析

4．合作開發的主要稅收籌劃空間

二：我國并購重組監管政策的重大調整解析

1．我國并購重組監管政策的重大變化解析？

2．企業如何利用并購提升公司股權的價值？

三：房地產項目并購必須掌握的基礎知識

1．招標和拍賣、掛牌規則的主要區別是什么？

2．房地產轉讓的條件是什么？

3．完成項目并購可以采用的方式有哪些（資產收購、股權收購、企業合并等）？

4．不同并購方式主要差異是什么？（風險、項目時間節點、價格、稅費）

四：房地產項目并購意向書的談簽重點和盡職調查的重點內容

1．并購誠意金處理的關鍵是什么？

2．項目并購您應該關注盡職調查哪些重點內容？

3．簽約主體問題

4．擔保人的資信問題（人保與物保關系）

5．土地閑置問題

6．瑕疵出資股東的股權問題

7．未經其他股東過半數同意的股權轉讓合同的效力問題

8．工程結算報告爭議問題

五：項目并購估值方法解析

1．如何處理財務數據？

2．常見的估值方法：

（資產價值法、現金流折現估價法、相對價值法、實物期權法、剩余收益法）

3．價值調整（對賭協議的定價和價值）

六：并購融資、支付手段及創新

1．我國并購融資的主要方式

2．支付方式的選擇（現金、股票、混合）

3．可交換債券與對賭方式的創新應用

4．對賭協議的稅務處理及稅負分析

七：并購重組中稅收問題及籌劃重點

1．我國有關重組的稅收政策體系有哪些？

（增值稅、營業稅、土地增值稅、所得稅、契稅、印花稅）

2．資產收購和股權收購哪個稅負更低？

3．債務重組需要特別注意哪些稅收問題？

4．如何開展并購重組的稅收籌劃，降低并購稅收成本？

八：2017年地產融資的主要創新方式

1．融資監管政策的主要變化

2．融資創新的主要思路

3．融資創新的稅收籌劃重點

4．資產證券化的主要案例解析：

案例1：某地產公司收購土地的案例解析

案例2：某地產基金重組的案例解析

案例3：某上市公司吸收合并經典案例解析

案例4：收購合作開發項目糾紛案例解析

案例5：酒店收購案例解析

案例6：新規則下借殼上市案例解析

案例7：中信啟航寫字樓融資

案例8：商業物業抵押貸款資產證券化融資案例解析

案例9：園區物業資產證券化融資案例解析

王老師

我公司特聘首席財稅導師，教授，武漢大學在讀博士。注冊稅務師、會計師、注冊內部審計師。資本運作高手，地產私募專家，全國房地產經理人聯合會研究員，國內知名房地產行業實戰派納稅籌劃專家；《新會計準則與稅法差異分析》主編，中國財務總監資格認證稅收籌劃課程首席講師，多家上市公司獨立董事，某會計師事務所、稅務師事務所主任會計師，多家銀行和多家證券公司的財稅顧問，多家房地產開發企業（上市和非上市企業），國有企業集團的稅務顧問。

具有十多年財務稅收管理工作經驗，具有豐富的資本運作經驗，主導參與多個地產私募基金的設立和運作，參與部分企業的境內外上市運作。在多年的財稅咨詢實踐中，對各類企業的投融資運作管理有非常深入的研究。先后在全國各大城市主講《稅收籌劃》、《房地產企業融資之道》、《稅收政策深度解析》、《房地產開發企業財稅管理要點及節稅方案設計》、《如何應對稅務稽查》、《房地產企業資本運作與稅務規劃》、《兼并收購》等課題500余場，受訓企業負責人、財務人員多達上萬人。

培訓風格以實務見長，知識淵博、理論功底深厚。采用互動教學，內容充實新穎、氣氛活躍、案例經典、分析深刻，深受學員好評，在業內享有良好聲譽，被譽為“財稅通”。

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