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課程背景：

《中華人民共和國海關企業信用管理暫行辦法》已于2014年10月8日對外公布，相關配套法規也陸續公布；“誠信守法便利，失信違法懲戒”理念已深入人心，企業提高海關管理類別愿望得以提升。根據相應法規要求，對于新申請的企業，海關將依據《海關認證企業標準》要求開展認證；同時，對于由原AA類過度到高級認證的企業（A類過渡到一般認證的企業），海關也將開展重新認證并頒布證書。與此同時，新的《中華人民共和國海關稽查條例》已于2016年10月1日起施行。隨著對外貿易發展及國內、國際形勢的變化，新的《海關稽查條例》與1997年頒布的舊《海關稽查條例》相比，其有重大的修訂調整與完善。

2017年國際、國內經濟形勢依舊不明朗，全國通關一體化改革在加快通關速度的同時將日常關務風險延后，清關后的海關稽查力度、深度都將大幅的加強。伴隨著海關“多查合一”改革的深入推進，海關稽查隊伍將更加重視對企業物流、生產、財務、進出口單證及賬簿的稽查；屆時，不少企業違規、違法、走私等情形將逐一浮出水面。本次培訓就將針對以上背景，對《中華人民共和國海關企業信用管理暫行辦法》進行深度解讀，會同海關認證企業標準操作規范及核心業務審核點，并結合企業自身經營狀況指導企業進行自我評估和剖析，進而達到資信等級的提高；另外，將對我國新施行的《海關稽查條例》進行深度解讀，并從海關和企業的角度深層剖析海關稽查要點及企業關務管理的薄弱點，以此提高企業貿易合規水平，做到貿易安全和有效降低企業關務風險。

課程目標：

本課程可以讓培訓者獲得以下收益：

⒈對我國進出口貨物通關與海關管理全面深化改革具有一定的了解，對中

國海關AEO認證管理以及海關認證企業標準細則、操作流程、管理措施、注意事項等進行全面梳理和領會；

⒉通過與《海關認證企業標準》的各項要求對碰與比較，掌握海關AEO認證的審核具體流程和時間節點，合理、高效制定相應的制度、程序以及相關書面材料的準備和完善，提前做好改善、少走彎路；

⒊通過對比新、舊《海關稽查條例》相關內容，了解通關改革及海關執法理念的轉變，熟知海關對進出口貨物進行稽查關注的重點與“底線”；

課程對象：

課程對象： 公司高管、進出口部門經理、采購經理、物流經理、財務經理、合規經理、法務主管、項目主管、關務主管及其他相關人員

課程大綱：

一、企業關務管理與海關AEO認證

⒈新形勢海關監管重點及方式轉變

⒉國家社會信用建設與海關企業信用管理

⒊海關企業信用管理相關重要文件解讀

⒋時下AEO認證的企業獲得實惠受益分析

⒌海關AEO認證的企業準備與部門配合機制

⒍企業日常進出口業務與海關AEO認證要求

……

二、AEO認證內部控制標準審核及節點分析

⒈如何確保進出口業務、財務等部門職責分工明確

⒉應該由什么級別的人員負責企業關務

⒊海關法律法規培訓制度建立及實施（內訓、外訓）

⒋內部組織架構、海關業務培訓現場詢問問題

⒌進出口單證復核、糾錯制度建立及相關案例

⒍單證控制企業內部復核及海關現場驗證與詢問

⒎單證保管企業內部實施及海關現場驗證與詢問

⒏企業進出口業務管理流程設置（貨物/單證/信息）

⒐一般貿易/加工貿易/減免稅業務海關現場驗證

⒑企業內部審計制度建立與海關現場驗證、問詢

⒒企業責任追究與改進機制的實際實施與海關要求

⒓信息系統、數據管理、信息安全企業現狀與差距

……

三、AEO認證財務狀況與守法規范標準審核及節點分析

⒈哪些企業需要提交會計審計報告，是否每年都需要出具

⒉海關對企業提交的審計報告、財務報表等是如何審核的

⒊企業償付能力、盈利能力、繳稅能力海關的判斷標準

⒋企業財務狀況認證指標的計算、驗核及相應救濟途徑

⒌哪些人員需出具故意犯罪證明，如無法提供如何應對

⒍企業如何做到對核心敏感人員信用信息的掌握與預防

⒎走私罪、走私行為、違規行為的認定、查詢以及防控

⒏違反海關監管規定行為認證標準以及自查違規處理要點

⒐報關差錯率的統計口徑、項目、計算標準以及查詢途徑

⒑報關差錯率與規范申報率的區別，AEO認證的標準要求

⒒稅款繳納認證指標以及滯納報關單率不達標的處理

⒓如企業以前曾受到其他部門處罰，其對AEO認證的影響

……

四、AEO認證貿易安全與附加標準審核及節點分析

⒈貿易安全8項指標簡析及相關制度和程序文件的準備

⒉大門、傳達室、建筑結構（圍墻）AEO認證的具體要求

⒊照明、視頻監控、存儲區域、鑰匙保管認證的相應要求

⒋員工、訪客、未經許可進入及其他人員的進入安全管理

⒌海關對場所安全、進入安全相關材料的收取與審核要點

⒍企業員工聘用、背景調查、離職程序設置常見失分點

⒎商業伙伴安全中的評估、書面材料準備及監控檢查要點

⒏生產商、主要供應商、物流商等的貿易安全評估與審核

⒐海關對人員、商業伙伴安全相關材料的收取與審核要點

⒑企業如何建立貨物收發貨、運輸、搬運等安全管理程序

⒒集裝箱安全中的檢查、封條、存儲管理制度和程序設置

⒓AEO認證對運輸工具檢查、存儲、司機身份核實的要求

⒔企業如何建立應對災害、緊急安全事故等的制度和程序

⒕場所安全、進入安全、集裝箱安全認證現場實際操作舉例

⒖哪些情形是可以被海關接受并確認加分的，該如何做到

……

五、新稽查條例實施及企業自查自報

⒈2017年全國海關稽查工作要點解讀

⒉新的《海關稽查條例》修訂背景解析

⒊新舊《海關稽查條例》的比較與解讀

⒋新《海關稽查條例》的實施辦法與修改

⒌企業自查自律管理及海關稽查新動向

⒍企業海關事務自查領域及其倒查期限

⒎企業收到海關稽查通知書該如何應對

⒏海關下達稽查通知書的誘因有哪幾種

⒐什么樣的企業受海關稽查的可能性更大

⒑海關實施稽查企業的準備與部門間的配合

⒒海關的稽查思路、模式，其具體操作流程

⒓通常會從哪些角度入手，企業應如何應對

⒔企業自查自報、主動披露實施與風險把控

⒕企業自查報告撰寫及海關解釋材料的準備

15.AEO認證核查和常規稽查結合新模式

16.合二為一后的力度及應對方法

……

六、海關稽查企業應對、配合及自我保護

1如何應對海關對商品稅號引發的專項稽查

2如何應對海關對特許權使用費的專項稽查

3海關對減免稅設備核查重點，企業如何應對

4海關對保稅業務的核查重點，企業如何應對

5企業自查發現問題上報海關處理與海關稽查

6海關稽查部門在何種情況下會將案件移交緝私

7如何更有效地配合海關稽查同時又能保護自己

8海關稽查處罰認定細則和企業補繳稅額度確定

⒐企業AEO認證與關務風險排查與內審的實施

⒑海關稽查企業應對及自查/自報合規體系建立

……

王老師

海關總署特聘講師，曾在上海海關工作，主要從事中國關務研究、咨詢與培訓工作，如HS編碼專業審核、關務風險防控與內審、關務籌劃與合規管理；同時為中國海關稅收研究中心和關務研究中心專家組成員，中國海關學會會員。

社會兼職：中國德國商會海關事務高級培訓師、關務顧問；同時利用自己的專業知識與實踐經驗為多家世界500強企業及國外商會提供進出口貨物通關事務的培訓與貿易合規咨詢工作。

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