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課程介紹

在工作中，您是否遇到過以下情形：

經常接到稅務局的檢查通知，國稅檢查了，地稅又要檢查，有時又是稽查局的檢查。除了日常檢查還有專項檢查，一年到底要查幾次？

稅務局來稽查前，要如何進行準備？哪些方面是他們最關注的？檢查方法和手段有哪些？

同樣的業務在主管稅局能批準通過，為什么稅務稽查說不行要補稅？到底誰更權威？

收到了稅務局的《稅務行政處理決定書》和《稅務行政處罰決定書》怎么來應對？

稅務稽查是每一個納稅企業無法回避的現實。稅務機關每年都布置常規的稅務稽查和反避稅的任務， 企業經常面臨被稅務機關稽核和檢查的風險。特別是在財政支出較大的背景下，稅務機關會對企業展開大規模稅務“稽查”和“自查”，往往溯及以往納稅年度的各個稅種。 此外，企業被稅務機關稽查后需要補繳稅款、滯納金和罰款等，成本非常之高。

稅務稽查行動每年都在進行，外商投資企業和民營企業逐步成為稅務機關稽查視角中的主流。那么如何正確應對各種類型的稅務稽查，如何依法規避納稅風險，維護企業的合法利益，從而降低企業的涉稅風險，是每一家企業面臨的挑戰。

課程收益

了解企業稅務風險的來源

了解稅務稽查的類型和程序

了解和掌握稅務稽查的重點內容及企業防范措施

掌握稅務爭議與磋商的要點

掌握企業稅務內控體系的建立

掌握稅務籌劃、風險控制與稅務稽查的聯系

培訓對象

稅務總監、稅務經理、稅務專員等企業稅務方面專業人員

財務總監、財務經理、財務主管等財務人員

總經理、董事會成員等企業高管

課程大綱

第一模塊：精準把握企業的稅務風險

• 近年來稅務稽查的發展與新動態

• 傳統涉稅觀念存在哪些誤區？

• 企業四大一般性稅務風險分析

- 宏觀環境的不斷調整和變化

- 企業內部管理制度不健全

- 稅務行政執法不規范導致風險

- 企業運用稅收優惠政策導致風險

• 企業面臨的稅務稽查風險

- 思考與討論：為什么說企業稅務風險與稽查風險是對孿生兄弟？

第二模塊：稅務稽查的一般流程與應對手段

• 各級稅務稽查機關的組織架構與稽查稅種

• 稅務機關如何選擇稽查目標？

- 思考與討論：稅務機關的常選稽查目標有何共同點？

• 稅務稽查如何進行？

- 詳細解讀稅務稽查的基本流程及企業的合理應對方法

◇ 收到稅務機關提出的初步詢問應如何應對？

◇ 收到稅務機關發出的通知書應如何應對？

◇ 稅務機關實地調研期間應如何應對？

◇ 在稅務機關審核報告期間可以采取何種行動？

◇ 在終局階段可以采取何種行動？

• 把握稽查中的風險控制點

- 實地稽查過程中的風險控制

- 審理過程中的風險控制

◇ 思考與討論：如何就罰款范圍和滯納金計算依據與稅務局磋商？

• 新上線的金稅三期如何對企業經營行為實施嚴密監控？

- “金稅工程”的“前世今生”

- 金稅三期的主要功能介紹

- 金稅三期主要納稅評估與預警指標異常分析

第三模塊：把握稅務稽查的重中之重——流轉稅稽查

• 增值稅的稽查重點

- 進項稅額九大稽查重點

- 銷項稅額十二項稽查重點

- 進項稅額轉出、適用稅率方面的稽查重點

- 重點稽查是否存在國、地稅稅種混淆問題

• 企業所得稅的稽查重點

- 收入方面的十大稽查重點

- 成本費用的稽查重點

- 關聯交易方面的稽查重點

• 個人所得稅的稽查重點

• 案例分析：劉強東的10年薪酬計劃在個人所得稅與企業所得稅方面存在哪些稅務問題？

• 其他稅種如房產稅、土地使用稅、印花稅等的稽查重點

第四模塊：企業稅務風險管理與控制

• 企業應如何建立稅務內控體系?設立風險管理措施、制度以及組織

• 稅務內控涵蓋企業稅務風險控制與企業一般稅務管理

• 如何識別和評估企業稅務風險

• 企業經營決策中的稅務風險控制

• 金稅三期下的稅務風險控制

• 案例分析：

- 某企業增值稅內控管理和流程建立實例

- 某企業稅務內控體系應用實例

第五模塊：明確稅務籌劃風險，事前算贏有效防范

• 稅務籌劃的風險分析

- 稅務籌劃與避稅、納稅的區別是什么？

- 為什么說稅務籌劃蘊含著較大的風險

- 稅務籌劃的具體風險

- 如何達到稅務籌劃與風險控制的平衡

• 典型案例分析：

- 某新加坡公司通過股權轉讓避稅被查

- 某地國稅局對一家巴巴多斯公司轉讓合資公司股權的所得

是否可以享受“中巴協定”稅收優惠待遇的裁定

李老師

加拿大注冊會計師（CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士

李老師是財務管理領域的資深人士，先后服務于銀行、制造企業、咨詢公司、會計事務所等多種機構，長期專注于中國企業財務管理實踐的總結與研究，在企業財務管理、咨詢和培訓領域均有頗多建樹，是國內頂尖的財務培訓專家和咨詢師。

李老師先后取得CGA和CTA的資格，并在世界著名的500強企業負責財務管理工作，較早的接觸到了先進的共享模式管理并奠定了財務實踐的堅實基礎。在加入四大之一的會計事務所后擔任培訓部高級經理，負責公司上海、北京、廣州、深圳、武漢、成都、大連、香港等多地的中國稅務培訓工作，并提供相關咨詢服務，在此期間不僅負責編寫了首批中國培訓教材，還接觸了多種類型的公司和管理問題，為此后的培訓授課提供了豐富的素材和經驗積累。

個人風格

李老師資質專業，學識淵博，閱歷深厚，擁有非常豐富的與各類學員交流的經驗。在專業上，他的授課內容權威、詳實，授課務實、縝密，善于與時下熱點問題相結合，注重知識的更新化、內容的針對性和案例的代表性；在與客戶的溝通上，他習慣于快速響應，能夠準確把脈客戶需求并在授課過程中充分展現，針對問題給出精辟的論述和切中肯綮的分析。李老師在業內擁有良好的聲譽和一批忠實擁躉。

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