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課程介紹：

房地產建安企業涉稅業務復雜、稅收種類多以及受營改增影響，稅收風險已成為其最重要的風險，在“金稅三期+五證合一+稅收實名制認證+國地稅聯合稽查+個人稅號+機器人+信用體系+個稅改革”嚴征管環境下尤為突出，如何降低企業稅負并管控相應的涉稅風險？如何降低財稅人員自身風險尤其是刑事風險，是企業及財稅人員不得不面臨和解決的問題。

本次培訓以房地產建安企業稅收風險管控為核心，結合經典案例為你詳細剖析三大控稅法寶：全員控稅、票據控稅、合同控稅，使企業在新的征管環境下運籌帷幄、從容面對，降低企業及相關人員的稅收成本、稅收風險，提升自身價值。

培訓對象

各房地產建安企業老板、總會計師、首席財務官、財務總監、財務經理、稅務總監與經理及主管、稅務會計以及稅務咨詢公司財會辦稅人員等。

‖專題大綱‖

第一講：房地產建安企業稅收風險管控第一法寶之“全員控稅”

1．決策指導

2．全員參與

3．全流程管控

4．渠道流暢

5．制度保障

6．企業人員稅收風險及刑事風險管控

第二講：房地產建安企業稅收風險管控第二法寶之“票據控稅”

1．《2017年稅務稽查重點工作安排》劍指票據

2．多系統聯查對票據控稅的新要求

3．發票控稅原理

4．發票降負處理技巧

5．發票管控“九子方針”

6．“白條”如何在稅前扣除？

7．不可忽視的備注欄及銷售清單

8．發票專用章風險把控

9．入賬票據的審核“十二點”與自查要點

10．發票真假鑒別技巧

11．代開發票應注意的涉稅風險

12．超經營范圍票據涉稅風險管控

13．跨期發票稅前扣除要點；

14．紅票開具涉稅要點把控及處理技巧

15．丟失增值稅發票的處理

16．發票稽查的“四流統一”及化解策略

17．虛開錯開增值稅專用發票的稅務及法律風險

18．發票的20個陷阱

19．食堂票據涉稅風險把控及應對策略

20．跨營改增事項票據涉稅風險把控及應對技巧

第三講：房地產建安企業稅收風險管控第三法寶之“合同控稅”

一．成也合同、敗也合同

1．合同—稅收風險產生的根源和化解工具

2．合同—稅收籌劃最好的杠桿

3．合同控稅原理

4．合同風險及籌劃的核心：九個統一和三個匹配

5．“營改增”對合同管理帶來的新挑戰

6．金三等多系統聯查對合同管理提出新要求

二．簽約主體的涉稅風險解析及風險管控

1．3類簽約主體稅收待遇及選擇

2．產品定價原則和供應商的管理

3．采購合同作價比對技巧及票據風險管控

4．營改增后簽約主體相關信息的完善

三．標的的涉稅風險解析及風險管控

1．商品、服務稅務屬性判斷

2．易混商品、服務要點把控及化解方案

3．商品、服務稅務屬性和發票孿生關系

4．營改增后商品、服務部分不可或缺的內容

5．混合經營和兼營合同風險管控及新政剖析

6．合同標的發生變更時發票的開具與處理

四．數量及質量涉稅風險解析及風險管控

五．價款或者報酬的涉稅風險解析及風險管控

1．價款或者報酬公允性及涉稅管控

2．折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓風險管控及票據開具要點

3．營改增后金額簽訂技巧

4．不同稅率的服務內容應當分項定價核算

5．“包稅”條款是否有效及化解策略

六．履行方式的涉稅風險解析及風險管控

1．免租期合同三大涉稅風險剖析及規避技巧

2．履行期限—納稅義務啟動的標志

3．履行期限—稅收籌劃的關鍵點

4．履行期限—營改增前后最大風險點及化解策略

七．違約責任的涉稅風險解析及風險管控

1．什么時候違約金不交增值稅或營業稅？

2．價外費用的涉稅風險把控

3．合同違約金、滯納金等是否繳納土地增值稅？

4．合同違約金、滯納金等的個人所得稅風險

八．解決爭議的辦法的涉稅風險解析及風險管控

1．增加涉稅擔保條款

2．營改增后虛假專票責任承擔

3．對賭協議條款擬定的涉稅要點

4．開票是否等于付款的司法爭議及解決方案

九．典型合同剖析

1．融資、資金拆借業務合同涉稅風險剖析及簽訂技巧

2．拿地合同涉稅風險剖析及簽訂技巧

3．掛靠與分包合同簽訂技巧及營改增前后涉稅風險管控

4．私車公用合同涉稅風險剖析及簽訂技巧

5．共用水電費合同涉稅風險剖析及處理技巧

6．清包合同簽訂技巧及涉稅要點把控

7．精裝房銷售合同四大涉稅風險剖析及簽訂技巧

8．“零首付”銷售合同兩大涉稅風險剖析及營改增前后異同

9．甲供工程（甲供材、甲供設備）涉稅風險把控及合同簽訂技巧

10．BT、B0T、EPC、PPP等項目合同簽訂技巧及降負策略

第四節：專家現場預留時間與學員互動答疑，解答學員疑難涉稅問題。

李老師

中國注冊稅務師、資產評估師、全國管理咨詢師；北京財稅研究院研究員；中央財經大學、北京國家會計學院、河北財經學院等院校特聘講師；北京金旭紅教育咨詢公司首席稅務咨詢師、著名實戰派地產稅務專家。現擔任多家大中型地產建筑企業和稅務、審計、評估、培訓中介的稅務顧問。從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富稅務實戰經驗。先后在上百個城市舉辦過地產建筑類財稅專題講座與培訓，深受業內人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，業內稱為“實戰大師、金牌講師”。

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