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【課程背景】

2018年將被大家稱為“史上最嚴稅務年”，國地稅合并+金稅三期+非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查+稅收實名制認證+稽查改革+機器人+信用體系+個稅改革等一系列舉措的實施讓財務人員的專業(yè)與信用面臨著考驗；財務人員的職務風險越來越大，對財務的職業(yè)判斷及職業(yè)能力的要求越來越高。

最近國務院宣布國地稅合并，發(fā)布系列政策。根據(jù)國家稅務局最新政策，王新老師精心準備了《兩會財會新政解讀—國地稅合并前的涉稅安排及風險排查》課程，旨在幫助企業(yè)有效防控國地稅合并與稅制改革帶來的涉稅風險與財務人員的職業(yè)風險；正確把握個稅新政提高個人所得稅政策撐控能力；未雨綢繆：提前進行風險排查并進行合理涉稅安排；此課題為2018年財務人員技能提升的必修課，特邀您前來學習！

【課程內(nèi)容】

第一部分：國地稅合并，對誰的影響最大？

1、李克強總理政府工作報告(財稅摘要)；

2、重磅！改革國稅地稅征管體制；國地稅合并，對誰影響最大？

3、國稅地稅合并侯地方“稅收優(yōu)惠”亂象有望遏制；對企業(yè)有何影響？

4、重磅：國務院常務會議推出的3項舉措再減稅4000億元；

5、500萬的小規(guī)模納稅人一定就最優(yōu)惠？還是得看模型數(shù)據(jù)里的平衡臨界點？

6、社保費改由稅務部門征收, 現(xiàn)在國稅地稅社保局三網(wǎng)融合會大力開展以社保為線索的納稅檢查嗎？你還在虛增員工人頭數(shù)來虛增成本以掩蓋老板采購不開票的中小企業(yè)通病嗎？（年底未利潤分配太高消化不了的企業(yè)速來）

第二部分：最新稅收動態(tài)與涉稅風險管理

1、最新稅收動態(tài)；2018年全國稽查視頻會議宗旨；

2、金三在稅務稽查嚴征管中為何能獨領風騷？

3、回望金稅工程，哪些敏感事項被重點監(jiān)控？

4、“海嘯一號”呼嘯而來帶給我們的思考；

5、電子發(fā)票是未來發(fā)展的重中之重；十九大之后，后營改增時代、特別是中國加入CRS國際金融交換組織、美國降稅后我國稅制改革方向及企業(yè)、法人等高收入人群納稅提前規(guī)劃；

5、2018年個人所得稅的改革正在進行中；

6、稅率調(diào)整對企業(yè)的影響；注：財稅文件更新到上課一天

第三部分：國地稅合并后企業(yè)的涉稅把控與財務人員的職務風險把控

1、國稅地稅合并后如何三步走把控企業(yè)稅負率？

2、國稅地稅合并后稅收風險控制體系是如何分三步走掃描企業(yè)的？

3、國稅地稅合并后——財務人員如何在虛開票的企業(yè)保護自己免受刑事責任？

4、企業(yè)法定代表人和財務人員面臨自身安全問題的嚴峻挑戰(zhàn)我們?nèi)绾晤A防？

第四部分：國地稅合并前如何簽訂出優(yōu)秀的合同確保在稅收上不出事

1．稅從哪里來？企業(yè)稅務管理的二大主線是什么？

2．采購合同涉稅條款分析與風險防范（案例模板分析）；

3．銷售合同涉稅條款分析與風險防范（案例模板分析）；

第五部分：國地稅合并前重點會計科目風險排查與賬務調(diào)整

1．其它應收款科目的風險評估及調(diào)賬

案例：企業(yè)不缺錢賬上卻有大筆借款，為啥要這么做？

2．未取得發(fā)票的預付賬款的風險評估及調(diào)賬

3．其它應付款科目的風險評估及調(diào)賬 4．預收賬款的風險評估及調(diào)賬

5．長期未支付的應付款風險評估及調(diào)賬

6．未分配利潤、資本公積的風險點及處理方法

7．職工薪酬類科目的風險點評估及調(diào)賬方法

8．預提費用性質(zhì)的各項可以在稅前扣除的費用檢查及調(diào)賬

第六部分：國地稅合并前所得稅典型問題與企業(yè)自查重點與風險管控

1、投資收益納稅調(diào)整及長期股權投資納稅調(diào)整注意事項

2、不按投資比例分紅引發(fā)的稅收風險化解

3、對資金融通中利息不當列支的自查

4、視同銷售業(yè)務納稅調(diào)整涉稅風險點及注意事項

5、專項用途財政性資金納稅調(diào)整及相關政策

6、職工薪酬納稅調(diào)整涉稅風險點及注意事項

案例：工資單這么處理都被稅務查出來，以后的工資單還安全嗎？

7、業(yè)務招待費、廣告及宣傳費的政策要求與操作注意事項

8、彌補虧損表中的常見問題與納稅處理

9、資產(chǎn)損失稅前扣除政策應用與納稅要求

案例：大逆轉！560萬元補稅款已湊齊，為啥又不用繳了？

10、違約金收入案例分享與自查

11、租金收入確認的自查

12、實物抵債涉稅問題自查

案例：關注實物抵債涉稅問題稽查案例

第七部分：企業(yè)納稅籌劃不當產(chǎn)生的根源

1、企業(yè)稅收管理的目標和原則

2、政策上——最基礎的是政策問題

3、目標上——最核心的是稅負問題

4、技術上——最關鍵的是抵扣問題

5、業(yè)務上——最重要的是合同問題

6、內(nèi)控上——最有效的是管理問題

第八部分：企業(yè)籌劃創(chuàng)新風險管理與案例分享

1、戰(zhàn)狼2引發(fā)的稅務問題——喀什、霍爾果斯歡迎您

案例分享、鷹潭模式、中國平安模式

2、組織鏈重構——不同主體.不同身份.不同稅負檢查的主要指標

3、合同設計——合同就像劇本，包含朗朗乾坤

4、真相是基于證據(jù)的假設！——搞好企業(yè)證據(jù)鏈

5、企業(yè)具有硬技術——稅收那得有照顧

6、研發(fā)費用加計扣除——優(yōu)惠與風險并存

7、人員優(yōu)惠-賺的可是真金白銀 8、好人有好保，殘疾人工資加計扣除

9、安置殘疾人就業(yè)的單位和個體戶增值稅即征即退——你真的懂嗎？

10、退役士兵、隨軍家屬、軍轉干部為何成為稀缺資源？都是稅收惹的禍

11、根據(jù)政策來避稅的方法及案例分享

（1）、小微企業(yè)的優(yōu)惠政策運用與籌劃案例分享

（2）國家對高新技術企業(yè)的優(yōu)惠政策與籌劃案例分享

（3）年終獎繳稅的優(yōu)惠政策運用與案例分享

（4）創(chuàng)業(yè)者不可不知的稅收節(jié)稅技巧

第九部分：現(xiàn)場咨詢答疑

王老師

亞太鵬盛稅務師事務所股份有限公司（AAAAA）高級合伙人、財稅咨詢總監(jiān)、專家委員會主任、北京財稅研究院研究員、亞太商學院、珠江商學院教授；大成方略納稅人俱樂部、燕園財稅、稅友集團、鉑略財稅、廣東總會計師協(xié)會、《前沿講座》攜訓網(wǎng)、對外經(jīng)濟貿(mào)易大學、中山大學等多家培訓機構和高校研究生班特約講師；中國會計視野、納稅服務網(wǎng)、多家綜合財稅論壇資深答疑專家及版主；和多家證券公司、基金公司合作，參與多起上市公司限售股減持稅收籌劃；在企業(yè)從事財稅管理實務工作近20年，曾任大型外資企業(yè)、民營企業(yè)財務經(jīng)理、財務總監(jiān)，具有豐富的財稅理論和實務工作經(jīng)驗。

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