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課程背景：

作為建筑業企業的財稅人員，您關注的還僅僅是進項稅額抵扣嗎？您關注的還僅僅是稅負嗎？2018年以來，財政部、國家稅務總局又陸續頒布了一些列增值稅、企業所得稅文件。同時，針對營改增實踐中出現的一些疑難問題各地稅務機關也逐漸形成了處理意見。

為了便于財務人員、管理人員深入系統地掌握財稅新政策及其在企業的合理應用，鉑略本期特舉辦“建筑業最新財稅政策與常見風險管控”專題課。

本課程為您全面系統地講解2018年以來財政部、國家稅務總局新頒布的增值稅、企業所得稅政策。分析新個人所得稅法、國地稅合并之后企業面臨的社保、財稅風險；探討收據、分割單等憑證在所得稅管理中的應用，歸納研發費用加計扣除政策在建筑業企業的應用方法

課程收益：

-解決營改增實踐中遇到的各種新疑難問題

-掌握建筑業企業在國地稅合并背景下、新舊政策轉換過程中、各種特殊事項處理的技巧和方法

-全面掌控各種涉稅風險點，有效降低企業稅務風險

課程大綱：

第一天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

第一部分 新稅率體系下稅務處理及采購決策

1.減并稅率政策及最新稅率體系

2.新老業務稅率的確定及發票開具

3.新稅率下的采購比價及采購決策

4.＂三流一致＂的新動向

5.如何避免虛開發票等

第二部分 混合銷售與掛靠業務最新財稅政策

1.11號公告涉及建筑業政策

2.集團公司內部工程轉讓的操作

3.掛靠業務的稅務規定

4.掛靠業務操作及掛靠方利潤提取

5.混合銷售業務的新規定及風險規避

6.2018年42號公告關于混合銷售的新規定等

第三部分 甲供工程簡易計稅方法與財稅處理

1.58號文件中甲供工程政策的修訂

2.甲供工程政策的應用

3.甲供工程新政的注意事項

4.甲供工程合同的簽訂及金額確定

5.總價和差價合同會計和稅務處理比較

6.預收工程款納稅義務時間如何確定等

12:00 午餐

13:30 課程開始

第四部分 營改增新政策對企業稅務管控影響

1.財稅〔2018〕33號文件關于小規模納稅人標準的調整

2.濕租業務與干租業務的處理差異

3.租入資產進項稅額抵扣問題

4.簡易計稅項目總分包差額納稅時哪些款項可以扣除？

5.2018年后通行費如何做進項稅額抵扣

6.不征稅發票的開具與相關規定

7.增值稅稅負率監控的基本原理與方法

8.稅務協調與稅負控制；

9.發票責任的追究與財務管控等

第五部分 建筑業企業所得稅新政策及其應用

1.國家稅務總局〔2018〕28號公告關于稅前扣除憑證的基本規定

2.如何利用收據、分割單作為稅前扣除憑證

3.建筑業企業如何做好研發費用加計扣除

4.國地稅合并下社保風險與人工費處理

5.如何避免在外地設立分公司或子公司問題

6.新個人所得稅法的主要變化及應用策略等

16:30 課程結束

李老師

李老師具有近20年的實踐教學經驗、理論研究和財務咨詢背景，是工程碩士導師、北京中建聯特聘財稅專家。李老師主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業財務管理、會計稅務業務具有豐富的實踐經驗和獨到的研究成果。 主要著作：編輯出版建筑施工方面的著作主要有《施工項目會計核算與成本管理•第三版》（2017年）、《建筑施工企業營改增實務》（2016年）、《建筑施工企業稅務與會計•第三版》（2016年）、《施工企業會計•第三版》（2016年）。

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