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課程背景：

作為被要求遵循國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制作、呈報(bào)的經(jīng)營(yíng)成績(jī)單，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表有如醫(yī)院體檢表，曲折地反映了大量有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的關(guān)鍵信息。如何能夠在競(jìng)爭(zhēng)激烈而又信息不完整條件下恰當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表，穿透信息不對(duì)稱(chēng)壁壘，從紛紜復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)盈利機(jī)會(huì)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和陷阱，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)價(jià)值影響重大。

本課程通過(guò)精心設(shè)計(jì)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)模擬，幫助學(xué)員真實(shí)體驗(yàn)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表曲折的因果關(guān)系，系統(tǒng)理解不同企業(yè)的價(jià)值流特征及在財(cái)務(wù)報(bào)表中的對(duì)應(yīng)表現(xiàn)，貫穿財(cái)務(wù)報(bào)表透視現(xiàn)實(shí)中企業(yè)市場(chǎng)狀況，營(yíng)運(yùn)能力，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和陷阱。學(xué)員將練習(xí)如何通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表工具評(píng)估目標(biāo)的資金增值能力、發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，將企業(yè)整體財(cái)務(wù)目標(biāo)與自身的經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任更好地結(jié)合起來(lái)，有效提升企業(yè)的管理水平和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。同時(shí)，學(xué)員不僅學(xué)習(xí)了解價(jià)值流管理模型和基本驅(qū)動(dòng)因素, 更能學(xué)會(huì)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表和價(jià)值流指標(biāo)等工具分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，設(shè)計(jì)、評(píng)估經(jīng)營(yíng)改進(jìn)方案，成為具備較高財(cái)商的管理決策者。

課程收益

學(xué)會(huì)使用企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告的正確方法，理解財(cái)務(wù)報(bào)告的缺陷和不足

掌握分析企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具和方法，分析企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量

如何質(zhì)疑企業(yè)盈利的合理性，學(xué)會(huì)識(shí)別虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告

課程對(duì)象

財(cái)務(wù)總監(jiān)和審計(jì)總監(jiān)

財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管

管理會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)

各業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理和主管

企業(yè)的高級(jí)管理人員

課程大綱

第一模塊、財(cái)務(wù)報(bào)表分析概論

企業(yè)財(cái)務(wù)分析PHB架構(gòu)

閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表的基本順序

141結(jié)構(gòu)：1個(gè)起因、4個(gè)核心、1個(gè)結(jié)果

戰(zhàn)略角度的財(cái)務(wù)分析邏輯

信貸角度的企業(yè)財(cái)務(wù)分析邏輯與分析順序

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的局限性

財(cái)務(wù)分析的基本理念

財(cái)務(wù)分析是一個(gè)研究和推理的過(guò)程

關(guān)注被忽視的信息：財(cái)務(wù)報(bào)告附注、所有者權(quán)益變動(dòng)表、會(huì)計(jì)政策的適用和變更、會(huì)計(jì)假設(shè)和估計(jì)的變更、未在報(bào)表上反映的信息、董事會(huì)報(bào)告

重視財(cái)務(wù)中的信息不對(duì)稱(chēng)

保持高度懷疑的重要性

財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本框架

第二模塊、資產(chǎn)狀況分析

資產(chǎn)負(fù)債表中“能人”與“富人”

關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表的“窗簾效應(yīng)”

資產(chǎn)負(fù)債表中的決策地圖

從資產(chǎn)負(fù)債表透視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏好

【資產(chǎn)質(zhì)量分析】

資產(chǎn)質(zhì)量分析的重要維度

未來(lái)獲取利潤(rùn)的能力

資產(chǎn)自身的耐用性和完整性

資產(chǎn)賬面價(jià)值和市價(jià)的差異

優(yōu)質(zhì)資產(chǎn) vs 不良資產(chǎn)

互動(dòng)研討：如何判斷資產(chǎn)的投入是否有效

關(guān)注報(bào)表中無(wú)法反映的資產(chǎn)

審視資產(chǎn)中的泡沫——泡沫幾乎存在于每一項(xiàng)資產(chǎn)中，即時(shí)現(xiàn)金也不例外

資產(chǎn)的賬面價(jià)值 vs 實(shí)際價(jià)值

關(guān)鍵資產(chǎn)的分析洞察

現(xiàn)金是不是越多越好

流動(dòng)金融資產(chǎn)質(zhì)量分析

案例：2008年，東航為什么會(huì)巨虧139.28億元？

其他應(yīng)收款中隱藏的秘密

商譽(yù)的質(zhì)量分析

案例：CAT收購(gòu)鄭州四維的失敗

【資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析】

影響資本結(jié)構(gòu)的因素

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化原則

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資金來(lái)源渠道相匹配

流動(dòng)性和效益性的平衡

最優(yōu)資產(chǎn)負(fù)債率

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的一些方法

壓縮非核心資產(chǎn)，保留優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)

非核心業(yè)務(wù)外包

合理的現(xiàn)金儲(chǔ)備

提高資產(chǎn)利用率

調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

適時(shí)調(diào)整融資策略

正確認(rèn)識(shí)經(jīng)營(yíng)杠桿

客戶(hù)應(yīng)收錯(cuò)配分析與優(yōu)化

產(chǎn)品錯(cuò)配分析與聚焦優(yōu)化

應(yīng)付賬款賬期分析與優(yōu)化

【客觀地評(píng)價(jià)負(fù)債】

流動(dòng)負(fù)債質(zhì)量分析

區(qū)分強(qiáng)制負(fù)債和非強(qiáng)制負(fù)債

案例：萬(wàn)科地產(chǎn)的真實(shí)資產(chǎn)負(fù)債率

關(guān)注企業(yè)短期借款的規(guī)模與其實(shí)際需求量

案例：外部融資需求量（EFN）的計(jì)算

非流動(dòng)負(fù)債的質(zhì)量分析

關(guān)注：明股實(shí)債

【營(yíng)運(yùn)資本分析】

運(yùn)營(yíng)效率高意味著什么？

從營(yíng)運(yùn)資本的組合分析中判斷企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)

案例：美的和格力的資產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)效率對(duì)比

營(yíng)運(yùn)資金總需求的計(jì)算方法

第三模塊、盈利狀況分析

規(guī)模 vs 利潤(rùn)，哪個(gè)更重要

利潤(rùn)的重要性排序

如何判斷產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力高低

從收入增長(zhǎng)變化看行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

獲利能力指標(biāo)體系分析

利潤(rùn)表關(guān)于盈利的八大質(zhì)疑

利潤(rùn)表不合理的常見(jiàn)表現(xiàn)

利潤(rùn)質(zhì)量惡化的表現(xiàn)

財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警與非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

第四模塊、現(xiàn)金狀況分析

利潤(rùn)和現(xiàn)金的關(guān)系

現(xiàn)金流量和產(chǎn)品生命周期

現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)組合分析

現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

自由現(xiàn)金流量分析

第五模塊、盈利管理識(shí)別

盈余管理

財(cái)務(wù)造假的動(dòng)機(jī)分析

常見(jiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾方法

利潤(rùn)最大化

利潤(rùn)最小化

利潤(rùn)均衡化

資產(chǎn)大洗澡

高度成長(zhǎng)性

收入操縱的財(cái)務(wù)報(bào)表信號(hào)

典型的財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊技術(shù)

曾老師

美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

曾老師是國(guó)內(nèi)知名財(cái)務(wù)管理專(zhuān)家，歷任著名跨國(guó)公司各級(jí)財(cái)務(wù)管理職位，在企業(yè)財(cái)務(wù)支持體系建設(shè)，企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，投資決策，預(yù)算管理，成本優(yōu)化和上市公司財(cái)務(wù)控制機(jī)制等方面聲譽(yù)卓越。曾任職美國(guó)在線(AOL)公司全球副總裁、家樂(lè)福中國(guó)區(qū)首席財(cái)務(wù)官、麥當(dāng)勞（中國(guó)）控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)等職位。

尤其在國(guó)內(nèi)任職期間，曾老師將高深的西方財(cái)務(wù)管理理論與國(guó)內(nèi)實(shí)際情況相接合，靈活運(yùn)用在財(cái)務(wù)管理的實(shí)際操作當(dāng)中，取得了極好的效果，被企業(yè)認(rèn)同和使用。

個(gè)人風(fēng)格：

多年的實(shí)踐操作加上不斷的理論總結(jié)，曾老師的授課嚴(yán)謹(jǐn)而不脫離實(shí)際，灰諧幽默不失專(zhuān)業(yè)。并能根據(jù)課程及學(xué)員的情況設(shè)計(jì)不同課程內(nèi)容及采用不同上課形式：講演、小組研討、個(gè)案研究、角色扮演、活動(dòng)練習(xí)等多元化教學(xué)讓學(xué)員極容易理解及掌握專(zhuān)業(yè)知識(shí)。其中尤以課程的實(shí)用性及與學(xué)員互動(dòng)的授課風(fēng)格備受好評(píng)。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析（專(zhuān)業(yè)版）(廣州)