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課程介紹

指明審計調查方向，提高審計調查效率

在工作中，您有沒有遇到過這些情形：

調查過程中獲取了一堆數字，但是無法辨別數據中的疑點到底在哪里？

在審計調查中有力氣沒有地方使，不知道該如何建立數據之間的聯系？

明明知道被談話者有問題，卻不知道該怎么引導他承認？

……

內部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務就是反舞弊。在目前的大環境下，政府的廉政反腐風潮已經刮到了企業，大企業已經開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。反舞弊中最重要的兩點是數據分析和詢問，如何將這兩點做好，提高辦案成功率？

為了應對審計調查中的疑難問題，使審計人員掌握審計調查中的方法和技巧，真正提高審計人員的工作效率，名課堂精心研發《審計調查中的數據疑點與審訊技巧》課程，通過深入淺出的理論分析，實踐經驗傳授，幫助學員深刻理解數據分析的方法和技巧，了解詢問過程中需要掌握的技巧，掌握實際辦案經驗，提高查核成功率，從而降低企業的舞弊風險，實現審計的價值。

課程對象

企業內部審計、內部控制、合規管理、紀檢監察部門負責人

從事內部審計、內部控制、合規管理、紀檢監察實務操作的相關人員

對反舞弊管理感興趣的有識之士

想提高企業綜合管理能力的管理者

培訓收益

了解數據及分類，數據分析的三個層次，大數據分析方法

了解典型場景下應收集哪些數據，如何進行分析

掌握詢問過程中的技巧和方法

總體提升學員的數據分析和詢問能力， 助力企業反舞弊體系建設

培訓大綱

第一模塊、審計調查中不可或缺的數據分析維度

1.明辨數據類型

2.數據分析的三個層次

-財務數據分析

-財務 vs 非財務數據分析

-非結構數據分析

3.大數據分析法在審計調查中的應用

4.數據都是證據嗎？

-數據與證據的區別

-什么才叫做完整的證據鏈?都需要什么才算完整的證據鏈?

第二模塊、搭建審計調查人員數據疑點發現能力

1.建立三步邏輯分析能力

-收集數據

-分析思路

-可能問題

2.典型舞弊場景下的數據分析

(1)財務報表中的數據疑點發現

收入問題

利潤問題

成本費用問題

現金管理不善問題

其他問題

場景演練：模擬財務分析場景洞察疑點

(2)財務報表中的數據疑點發現

收入問題

利潤問題

成本費用問題

現金管理不善問題

其他問題

場景演練：模擬財務分析場景洞察疑點

(3)采購活動中的數據疑點發現

價格問題

產品品質問題

采購數量/份額問題

付款問題

其他問題

場景演練：模擬采購分析場景洞察疑點

(4)銷售活動中的數據疑點發現

價格問題

數量問題

銷售費用問題

銷售收入

問題

退款退貨問題

其他問題

場景演練：模擬銷售分析場景洞察疑點

(5)物資管理中的數據疑點發現

監守自盜的跡象

發貨問題

收獲問題

不當征用轉移問題

其他

場景演練：模擬物資分析場景演練

(6)人力資源管理中的數據疑點發現

人員管理問題

工資問題

工作時間問題

人員績效問題問題

崗位設置問題

其他問題

場景演練：模擬人力分析場景洞察疑點

(7)費用報銷中的數據疑點發現

高報費用問題

虛報費用問題

費用錯誤

多次報銷問題

場景演練：模擬報銷分析場景洞察疑點

(8)行政管理中的數據疑點發現

車輛管理問題

行政服務問題

食堂問題

其他問題

場景演練：模擬行政分析場景洞察疑點

第三模塊、審計調查中的詢問技巧與藝術

1.詢問總原則

2.調查常見四個階段與相關技巧

3.詢問注意要點

-調查適用策略/心理戰術

-提問技巧

-九步詢問法

4.筆錄撰寫

-撰寫要點

-簽字考慮

5.【角色扮演】模擬調查演練

6.調查總結和結案

-調查結案考慮

調查報告模板

邱老師

【教育及工作背景】

國際注冊內部審計師（CIA），國際注冊內部控制師

（CICS），高級風險評估專業人員證書（RAPC），國際注冊信息系統審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。曾在香港匯達家具集團、廣東威爾醫學科技股份集團、伊利集團、九牧集團等多家知名企業擔任重要職位。

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作的經驗，是國內極少數主講專業的審計、內控與風險管理的高端老師。長期從事審計監察管理，在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰經驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領導能力。并且從事內控與風險管理，參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中， 對內控和風險管理體系的建立、維護、持續改進等具有豐富經驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。

【個人風格】

曾經組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作；2014-2015年在福建九牧集團，做內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等；目前在珠海一家建設集團做審計與內控咨詢項目。

鉆研審計內控風險管理21年，歷經多行業多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。在講課中列舉多年經驗中經典案例、行業內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，善于啟發學員進行思考，如何將學到的成果與本企業的實際相結合開展工作，并給予對應指導。

邱老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環控制，不斷總結提升講課和服務水平。授課思路清晰，風格鮮明，深受廣大企業的贊譽。

【曾經接受過邱老師培訓咨詢過的部分公司】

東風本田、中興通訊、長江三峽集團、旺旺食品、浙江海亮集團、伊利集團、黑龍江中國移動、廣東中國移動、山東中國電信、中國電信、徐州國華電力集團、鄭州宇通客車、海馬轎車集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）有限公司、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、九牧廚衛股份集團、呼和浩特抽水蓄能發電集團、協鑫（集團）控股有限公司、德華集團控股股份、海南快克藥業集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業股份集團、東瑞制藥集團、蘇州天馬醫藥集團、天津市瑞朗科技有限公司、深圳建設集團、深圳市共進電子股份集團、愛米士電子（深圳）有限公司、廣華控股集團、廣東泛任達機電有限公司、佛山石灣鷹牌陶瓷集團、愛信精機集團、欣旺達電子股份集團、方太廚具集團、珠海納思達集團等。

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