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課程簡介

2021年隨著大數據、云平臺和信息化征管手段的日漸成熟，加之更加智能化的“金稅四期”系統已經逐步浮出水面，稅務機關將進一步加強稅收“嚴征管”的力度，通過技術手段快速精準的發現各種稅務違法違規行為，企業數據變得越來越透明化。

面對稅務機關征管新環境+新手段，企業應：

- 如何加強稅務管理，有效規劃業務運行、規范稅務處理流程？

- 如何提前排查企業內部涉稅風險，積極有效應對稅務機關的檢查？

- 如何維護企業利益，通過自身堅實的稅務知識+有效的手段解決稅企爭議，實現救濟之道？

本次課程結合最新的稅收征管方式，圍繞納稅評估案例、稅務稽查案例和涉稅爭議案例，從案例闡述、爭議分析、法律適用、政策建議等方面，通過以案說稅、以案釋法的方式現場剖析。為納稅人提供風險化解技巧、實現規范+節稅的合理收效。

【課程收益】

以案說稅——探尋大數據下企業涉稅風險的自查與防范措施

以案釋法——從經典稽查案例和司法判例中尋求風險救濟之道

稅企博弈——揭秘稅收征管具體行政行為下的企業權益維護

課程流程

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 2021年稅務檢查與稽查的重點到底有哪些？

- 2021年的稅務稽查總體方向、稽查重點

- 2021年哪些領域將成為新的稅收風險“高危區”？

- 大數據預警提示將成為稅務檢查主要緣由

- “放管服”于納稅人，企業是否開始修煉內功？

- 征管改革再升級，納稅人如何提高稅務風險防范能力？

……

模塊二 大數據監控下增值稅的風險點和案例解析

- 增值稅長期零申報勢必引起稅局警覺

- 行業大數據為準繩，稅負率異常成為稅務檢查依據

- 紅字票、失控票、滯留票的應對技巧

- 增值稅的納稅義務發生時間應如何判定？

- 新要點：價外費用與多檔次稅率問題

- 銷售返利的發票處理問題

- 混合銷售與兼營是否仍然分辨不清？

- 是否有用于免征增值稅項目、集體福利和個人消費的進項抵扣？

- 非正常損失對應的進項稅是否轉出？

- 出口退稅適用方式和計算是否準確？

- 增值稅發票管理：紙質發票、普通電子發票、專用電子發票

- 虛開發票案例解析：虛開增值稅普通發票、專用發票、電子專票

- 稅務評估案例解析：醫藥銷售企業增值稅稅負低于行業水平

- 稅務稽查案例解析：增值稅連續六個月以上負申報

模塊三 大數據監控下企業所得稅的風險點和案例解析

- 籌建期間的企業發生業務招待費如何稅前扣除？

- 手續費及傭金支出的稅務爭議

- 利息支出應當憑哪些票據列支？

- 超利率的資本化利息支出應如何調整？

- 構建固定資產的借款利息必須都資本化嗎？

- 如何計算關聯企業利息支出不得稅前扣除的部分？

- “明股實債”兩大稅種博弈

- 資產損失申報的資料備案及申報要決

- 固定資產暫估入賬后未到票據部分折舊是否可以稅前扣除

- 以前年度損益調整中的博弈

- 股權轉讓的所得稅計繳是否準確

- 關聯交易對利潤轉移的影響

- 扣繳代繳非居民企業的所得稅

- 案例解析：企業虧損的原因是往來款項

- 案例解析：重復列支費用少納所得稅

- 案例解析：為關聯企業無息融資

模塊四 大數據監控下個人所得稅和財產行為稅的風險點和案例

- 個稅與社保繳納基數的比對是否會帶來風險？

- 個人所得稅匯算清繳的引出的問題

- 納稅人與扣繳義務人的責任界定是否清楚，各有哪些注意點？

- 福利費、工會經費的個人所得稅

- 報銷發票各種補貼的個人所得稅

- 土地價值是否計入房產價值

- 不可分割的附屬設施未計入房產原值

- 是否混淆合同的適用稅率

- 實收資本和資本公積增加是否補稅

- 案例解析：追征非居民個人和非居民企業間接轉讓境內公司股權稅收

- 案例解析：CRS情報交換的下移民調查的個人所得稅

- 案例解析：無償使用房屋的房產稅

模塊五 稅企爭議救濟途徑和渠道

- 稅務檢查中的權利和應對：保密、要求回避

- 稅務行政處罰的聽證：程序、時限、文書

- 稅務行政復議：申請、受理、審查、決定、和解及調解

- 稅務行政訴訟：人民法院特定、合法性審查、不適用調解、起訴不停止執行、稅務機關負舉證責任、稅務機關負責賠償

- 稅務行政復議案例解析：股息紅利的個人所得稅

- 稅務行政訴訟案例解析：一起稅務行政訴訟案件引起的思考

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

李老師

上海四達會計師事務所高級合伙人

數家知名500強企業稅務咨詢顧問

英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）

講師簡介：李先生曾先后服務于銀行、 著名的500強制造企業、咨詢公司、會計事務所等，為數家知名500強企業提供過咨詢服務，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務所的培訓部高級經理，負責北京、上海和香港等多地的中國稅務培訓工作，授課風格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業內部風險控制等。 李先生是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士。

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