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課程簡介

在工作中，您是否遇到過以下情形：

財務部門抱怨預算管控難，制作難，協調難，落實難，全面預算管理真如此難嗎？

業務部門反對參與預算，又抱怨財務不懂業務，只會縮減費用，難道預算是用來討價還價的嗎？

預算目標形同虛設，老板不滿意，員工不樂意，預算執行與實際差距到底是如何產生的，是預算編制的問題，還是實際執行有了偏差？到底如何調整？

預算變成費用目標指標，比如招待費，差旅費，年底變成了大量花銷額度的時點？

其實，每個企業都在做預算，只是效果不同。

其實，無論你企業的情況和環境如何，你都應該幫助老板把對未來的預算做的更好。

預算是現代企業管理不可或缺的重點工作之一，是聯系目標與執行的紐帶，但是預算做的好的企業卻寥寥可數。

鉑略本次課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員理解如何編制合理的預算，如何明確并量化公司的經營目標、制定并不斷調整業務行動計劃，通過使用在執行過程中使用合理監控手段規范企業的管理控制。真正把財務預算變成企業全體員工認同、能為企業成功提供保證的全面預算。

【課程收益】

【承接戰略】 以企業戰略規劃為導向，戰略目標為起點，深刻理解預算與企業戰略的關系

【流程清晰】 展示清晰的預算編制流程和思路，建立全局觀

【案例展示】 通過案例分享，展示科學的預算編制模板

【實操演練】 通過企業運作中的典型實例幫助學員明確預算控制的要點

【課程內容】

第一部分 預算管理概述

1. 企業運營的三大問題

? 企業的目標是否明確？

? 戰略是否正確？

? 戰略能否執行？

2. 預算管理存在的問題

? 預算控制到底應該緊還是松？

? 預算應該從哪里開始？

? 預算要細到什么程度？

? 預算方法怎么搭配使用？

? 預算體系中到底涵蓋哪些內容？

3. 戰略、經營計劃、預算的關系

第二部分 預算目標的設定

1. 預算目標確定與分解的目的

2. 預算目標設定的原則

? 確定企業預算管理目標應遵循的3個原則

? 分解企業預算管理目標應遵循的5個原則

3. 企業預算目標形成的基本理念

4. 預算目標確定流程

5. 從戰略到預算的目標設定案例演示

第三部分 預算編制策略的制定

1. 如何讓讓預算更加精確

1) 預算編制策略制定前的分析方法

2) 預算編制策略的成果

3) 預算編制的基本假定

2. 如何讓預算更具有實操性

1) 預算編制說明書的制定

? 如何對企業預算編制中使用的會計科目的說明

? 如何對預算年度生產經營情況預測說明

? 如何對預算年度重大投資等事項的說明

? 如何對可能影響預算指標的其他事項的說明

2) 預算整體說明

? 預算目標下達方式

? 費用預算編制單位

? 預算歸口管理部門

? 專項預算的編制管理

3) 業務預算編制說明

? 上年經營計劃的完成情況編制說明

? 廣告宣傳計劃編制說明

? 投資預算編制說明

? 人工成本編制說明

? 財務費用編制說明

? 各業務模塊預算負責人的說明

? 其他說明

第四部分 全面預算編制方法的應用

1. 固定預算與彈性預算

2. 增量預算與零基預算

3. 定期預算與滾動預算

4. 概率預算

第五部分 經營預算的編制重點

1. 銷售預算編制的基本步驟

2. 銷售預算的編制程序

3. 生產預算的編制三種方式

4. 成本預算的編制的要點

? 計時工資制直接人工預算編制程序

? 計件工資制直接人工預算編制程序

? 供應預算編制程序

5. 三大費用預算的編制要點

第六部分 全面預算執行監控的管理

1、預算管理的五大模式應用

? 資本支出預算管理模式

? 目標利潤預算管理模式

? 營銷費用預算管理模式

? 現金流量預算管理模式

? 成本控制預算管理模式

2、如何健全預算執行的四大機制。（即預算執行的組織機制、核算機制、監控機制、考核獎懲機制)

3、全面預算管理執行監控的主要內容

4、預算調整3種方式

5、預算考評的7個原則

6、常用考評的綜合指標有哪些？

? 預算考核指標體系

? 常用的財務5個預算指標

? 常用的非財務4個預算指標

7、預算管理診斷的維度及預算信息化基本功能

李老師

清華北大財總班特聘講師

從基層財務到財務總監再到CEO的職業培訓師

講師簡介：從基層到高層，再從財務總監到總經理，李老師擁有足夠豐富的職業經歷和背景，并且沉淀和積累了大量的實戰經驗。不僅如此，十年的職業咨詢師與培訓師經歷讓李老師不僅能夠通過授課幫助學員提高財務管理能力，更能通過咨詢幫助企業解決管理問題，是一位綜合能力極強的專家型老師。 李老師也曾為香港財經大學、清華大學、山東大學總裁班、中山大學財務總監班特聘講師。參與了國資委組織開展的《中央企業內部控制研究》課題編寫工作。

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