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課程簡介：

很多企業的財務人員/預算人員經常會面臨以下問題：你做的預算有人看嗎？各部門會嚴格按照預 算來執行嗎？公司在作出任何大型投資項目之前有傾聽財務/預算部門的意見嗎？為了解決以上問題，關鍵還是在于提高預算工作的質量。本課程從預算制定前的財務計劃分析與確定，到預算執行過程的中滾動調整，以及財務計劃與預算結果的準確預測，提供了全方位的方案，有助于您從根源上解決預算難的問題。

培訓收益：

【立足長遠視角】站在企業發展戰略的角度考慮財務計劃、預算與預測，提升工作高度與視角

【剖析問題根源】從財務戰略分析，到預算制定，再到結果預測及其調整，從根源上解決預算難題

【掌握實用工具】掌握 excel 編制預算、預測數據的方法和技巧，提升工作質量和效率

培訓對象：

總經理、CFO

財務總監、財務經理

預算總監、預算經理

課程大綱

一、基于戰略目標的財務計劃、預算與預測

財務計劃和財務預算有何不同？制定時有無孰先孰后之分？

企業已經制定了預算，還需要再做預測嗎？預算與預測有何不同？

企業戰略、經營目標與財務計劃、預算與預測有何關系？

互動交流：集團財務預算如何支撐企業經營，推動戰略實現

二、財務戰略規劃與財務計劃的編制

財務戰略目標定位

- 企業財務戰略究竟是“企業戰略中的財務”還是“財務中的企業戰略”？

- 以發展為中心的財務戰略or以利潤為中心的財務戰略，如何抉擇？

財務戰略制定策略

- 如何識別企業不同發展階段的經營風險與財務特征，以制定財務戰略？

- 可以利用哪些工具制定財務策略？（如平衡計分卡、EVA體系、杜邦體系）

財務計劃編制要點

- 如何做好財務計劃編制前的分析工作，提升財務計劃的質量？

- 如何在財務戰略的指導下，制定與之相適應的財務計劃？

- 如何協調長期財務戰略與短期財務計劃的關系？

如何保證財務計劃的有效實施？

- 制定財務政策，規范理財行為

- 根據財務計劃輔以詳細的財務預算，并實施預算控制（等）

案例 1：財務戰略案例——巨人集團的興衰史

三、整合管理流程的全面預算管理

基于戰略目標的全面預算管理

- 現代企業為什么需要全面預算管理？

- 如何基于戰略目標定位預算管理方向？

實施全面預算編制

- 如何根據經營計劃確定預算目標？

- 如何實施上下結合、分級編制、逐級匯總的預算編制程序？

- 如何確定并分解預算目標？

- 掌握預算編制的實用方法（如固定預算法、彈性預算法、零基預算法、滾動預算法等）

- 以銷售預算為起點編制各項指標預算（生產預算、財務預算等）

- 如何運用excel編制各種預算表單？

做好預算執行過程中的控制

- 選擇預算控制模式：松控制or緊控制？

- 如何明確預算審批要求、規范預算控制流程？

- 如何合理控制預算外支出，防止期末突擊花錢？

對預算進行合理反饋與調整

- 建立預算信息反饋體系，定期報告預算執行情況

- 如何分析與調整預算差異？

- 預算調整后，考核依據變嗎？

拓展應用：全面預算編制各種表單運用

四、財務預測的實踐運用

財務預測常用方法

- 建立在經驗判斷、邏輯思維和邏輯推理基礎之上的定性分析法

（如專家會議法、菲爾調查、訪問等）

- 通過分析事物各項因素、屬性的數量關系進行預測的定量分析法

（如銷售百分比法、回歸分析法等）

財務預測的具體實施步驟

- 財務預測的起點——如何制定銷售預測？

- 估計需要的資產——根據銷售數據確定所需的資產

- 估計收入、費用和保留盈余——根據銷售數據進行推算

- 估計所需的融資——根據資產、負債及相關資金來源估計所需外部融資需求

滾動預測—預算的柔性管理

- 滾動預測多久調整一次較為合適：一個季度？一個月？

- 如何做好滾動預測？

- 如何改善滾動預測？

預測過程中常見疑難雜癥解析

- 如何提高預測準確度，減少財務計劃及預算與實際執行的差異？

- 如何精準分析出預算and預測與實際執行的差異，為后續決策提供有力支持？

實際執行與預算的差異要如何分析與處理？

實際執行與預測的差異要如何分析與處理？

預算與預測的差異要如何分析與處理？

- 預算結果與預測結果有較大差別時，考核以何為準？

- 如何運用EXCEL提高財務預測的效率和準確性？

詹老師

詹老師：會計學學士，財務管理碩士，中國會計師，美國明尼蘇達大學卡爾森管理學院EMBA，中山大學嶺南學院MBA學生導師，上海財經大學高頓財務培訓師。•連續15年負責工廠或地區級別的全面預算管理，對預算的分析與控制，以及滾動預測有豐富的實戰經驗。•曾為美國Blackstone旗下資產亞洲區財務計劃與分析總監，負責亞洲區域的盈利能力的提升，戰略計劃，預算，預測，財務分析，新項目投資研究，項目融資以及參與其他業務決策

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