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課程詳情

2023年1月28日，上海市稅務局發布了一則通告（國家稅務總局上海市稅務局通告2023年第1號），通告中稱：本市納稅人自納入數字化電子發票開票試點之日起，不再領用增值稅電子專用發票及增值稅電子普通發票。這也預示著全電發票將是今后的主流，普通電子發票也會跟之前的紙質發票一樣，逐漸退出歷史舞臺。

然而，看到此消息的廣大稅務工作者不禁發出感嘆：時代變化太快，傳統電子發票還沒搞清楚，全電發票又來了。全電發票相較于以往的普通發票有何異同？全電發票將對企業的發票管理帶來哪些影響、如何應對？企業日常發票處理涉稅風險有哪些？如何規避風險……一系列問題需要企業重點解決。

本次課程將對上述問題一一梳理，以全電發票為背景，重點介紹全電發票的最新進展，全面梳理企業日常發票管理風險及管控要點，幫助企業順應形勢變化，及時做好調整，完成合規、高效的發票管理方法，實現自身財稅管理數字化、智能化轉型。

【課程收益】

了解全電發票進展，提前做好數字化轉型準備工作；

掌握發票實操要點，實現金稅系統嚴征管下的應對；

排查發票涉稅風險，完成合規、高效發票管理方法。

課程大綱

模塊一 全電發票強勢來襲，這些問題你需要提前知曉！

【全電發票現狀及趨勢分析】

1. 全面數字化的電子發票最新發展及趨勢分析

2. 發票電子化和系統化的未來發展方向分析

【企業需提前掌握的全電發票基本內容】

1. 全電發票有哪些必知的基本內容和特定內容？

2. 使用全電發票對企業而言，具備哪些優點？

3. 企業如何接收電子發票服務平臺開具的發票？

4. 全電發票包含哪些類型的發票？

5. 企業可以通過什么渠道確認全電發票的用途？

6. 企業可以通過什么渠道進行全電發票信息的查驗？

7. 全電發票報銷入賬歸檔時，需要注意哪些事項？

8. 財政部和檔案管理局出臺的電子檔案管理辦法重點是啥？

模塊二 全電發票實務操作重點環節全梳理

1. 增值稅發票綜合服務平臺的操作要點

2. 稅務數字賬戶操作要點

3. 發票、交付操作要點

4. 發票勾選操作要點

5. 發票查詢及入賬標識操作要點

6. 紅字發票操作要點

7. 申報全電發票操作要點

模塊三 金稅系統最新征管體制改革下，給發票管控帶來哪些挑戰？

1. 全電發票來襲，將對企業發票管理提出更大挑戰

2. 全電發票給企業電子會計檔案管理帶來哪些改變？

3. 企業如何利用稅務數字賬戶增加風險排查能力？

4. 應對金稅升級，企業需要重點做出哪些改變？

1) 企業需關注自身數據安全

2) 企業需要及時進行接口升級

3) 在全電發票下對財務管理流程優化

4) 企業針對發票風險進行財稅健康檢查

5) 尋找全電發票行業性的解決方案

模塊四 企業日常發票處理的“雷區”，千萬不能踩！

1. 內部消息：紙質發票何時停止使用？

2. 一旦出現發票違規，企業會受到哪些處罰？

3. 企業日常發票處理中，哪些雷區不能踩

1) 增值稅差額納稅的抵減憑證有哪些？

2) 增值稅差額納稅如何計算和開票？

3) 增值稅不征稅、免稅發票有什么區別？

4) 銷售使用過的固定資產如何開票？

5) 發票上的蓋章有什么需要注意？

6) 發票開具有誤如何處理？

7) 發票丟失如何處理？

8) 關聯企業借貸是否需要開具發票？

9) 白條是否可以替代發票？

10) 支付違約金收支是否需要發票？

11) 個人抬頭發票能否報銷？能否稅前扣除？

12) 發放的各項補助還需要發票嗎

13) 什么情況下可以用分割單作為稅前扣除憑證？

14) 跨期的票據如何實現稅前扣除？

15) 確實無法取得發票如何進行稅前扣除？

16) 向個人支付勞務報酬是否需要發票？

李老師

上海四達會計師事務所高級合伙人，數家知名500強企業稅務咨詢顧問，英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）李先生曾先后服務于銀行、 著名的500強制造企業、咨詢公司、會計事務所等，為數家知名500強企業提供過咨詢服務，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務所的培訓部高級經理，負責北京、上海和香港等多地的中國稅務培訓工作，授課風格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業內部風險控制等。 李先生是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士。

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