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課程介紹

中國企業內控建設已經到了實務操作、提升管理水平的重要階段，但在企業具體的內控實務操作過 程中，如何在各個業務環節中落實內控，成為企業內控建設面臨的普遍難題。

您在實際工作中，是否遇到以下情形： 在銷售業務中，客戶信用管理不當導致銷售收入大幅增長但企業現金流入卻沒有增加； 在采購控制中，花了高價格卻沒有買到好東西，導致產品質量出現問題，客戶流失； 在資金管理中，投資決策失誤，現金流管理不力，導致企業資金鏈斷裂或資金使用效率低下； 在合同管理中，因為授權審批不當、疏忽背景調查，導致企業陷入法律糾紛，蒙受巨大損失。

針對企業的迫切需求，名課堂特推出從業務環節建立內控實施內控的課程。這門課程中，講 師會使用大量業務循環中的內部控制案例，來詳解業務中內部控制的主要風險點、關鍵控制點和控制措 施，幫助企業優化業務循環中的內部控制，控制業務中的風險。

課程收益

【解決業務內控難題】識別業務流程中的管控精要，解決實際工作中控制難題

【大量案例實操指導】通過大量案例融會貫通控制活動及方法，讓您豁然開朗

【完善內控降低風險】通過完善內部控制體系，提升企業風險管理水平

培訓對象

財務總監、內控總監

財務經理、內控內審經理

各業務部門經理和主管

各部門內控、內審人員

課程大綱

一、業務循環內部控制設計要點

業務循環內部控制的特點

業務環節風險對企業的影響

內部控制的控制活動種類及應用方法介紹

二、采購與付款循環的內部控制

采購循環流程分解與關鍵控制點識別

采購循環主要風險點

- 不合格的供應商

- 采購價格虛高

- 收貨、付款風險 - 采購回扣

采購循環控制措施

- 不相容職務分離

- 采購計劃的制定和審批

- 供應商管理

- 合同控制

- 交貨驗收監督

- 供應商對賬

- 付款控制策略

三、銷售與收款循環的內部控制

銷售循環流程分解與關鍵控制點識別

銷售循環主要風險點

- 客戶管理與信用控制

- 虛假訂單

- 價格管理

- 經銷商管理風險

- 發貨失誤

- 退貨管理

- 貨款回收期過長，形成壞賬呆賬

銷售循環控制措施

- 客戶信用控制

- 銷售訂單管理

- 價格委員會

- 發貨管理

- 有效管理經銷商

- 退貨收貨

- 銷售收款管理

四、資金管理循環的內部控制

資金管理循環流程分解與關鍵控制點識別

資金管理循環主要風險點

- 缺乏資金預算，資金運轉不暢

- 資金被挪用侵占

- 融資成本過高

- 過度融資導致債務危機

- 盲目投資

資金管理循環控制措施

- 不相容職務分離

- 授權審批制度

- 資金預算管理

- 資金集中管理

- 投資決策審批控制

- 并購盡職調查

- 投資后評估

五、合同管理的內部控制

合同管理流程分解與關鍵控制點識別

合同管理主要風險點

- 重大事項未簽訂合同

- 未評估合同對象的履約能力

- 遭遇商業欺詐

- 合同印鑒缺乏集中管理

- 合同檔案缺乏統一保管

合同管理控制措施

- 不相容職務分離

- 合同集中管理

- 合同章的保管和使用

- 合同審核/審批/簽訂的權限設置

- 有效利用格式合同

六、內部控制成果固化

內部控制流程設計的原則：5W1H

編寫內部控制手冊

- 流程圖

- 流程描述

- 風險控制矩陣

內部控制執行保障

- 讓內部控制文化深入人心

- 考核內部控制執行情況

瞿老師

國際注冊內部審計師（CIA）國際內部控制自我評估專業資格（CCSA）中國注冊會計師（CICPA）中國司法從業資格。

瞿老師作為世界500強中國區風險管理及合規官，曾在知名會計師事務所、咨詢公司擁有超過10年的項目工作經驗，積累了大量生動的實操案例，尤其擅長制造、服務、生物醫藥等行業；瞿老師的教學語言生動活潑，注重課堂互動交流，善于啟發學員思考，并在輕松有趣的學習氛圍中幫助學員舉一反三，由淺入深，通過實踐全面掌握各項知識點。

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