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課程背景：

隨著財稅體制改革不斷的深入，規范營商環境也逐步得以呈現，企業財稅管理不規范越來越沒有生存空間，風險也越來越大。隨著互聯網的滲透，基本的財稅運用與操作對財務人員而言已經不再是難點。

目前，財務人員面對的最大挑戰，應該說是企業運營的財稅優化、關鍵業務的涉稅籌劃、企業納稅的風險規避，同時，也需要提高財務人員的思維高度與角色定位。

基于此，本課程將打破常規授課形式，完全從提升財務人員的財稅戰略思維出發，結合企業實操案例，深入淺出剖析企業全流程運營的節稅籌劃與風險規避。

課程收益：

本課程全部采用“實操案例剖析”授課形式，打破常規的“政策通讀”理論式授課形式，沒有“空洞”的講解，只有“實操”的應用。

通過本課程的學習，你將獲得以下幾個方面的專業提升：

★ 公司從注冊開始就決定了稅收，讓你從源頭開始學會關注籌劃！

★ 合同簽訂影響企業稅負與風險，介入合同簽訂，提升財務地位；

★ 每一張憑證的背后便是稅收繳納，掌控業務，籌劃從基礎開始；

★ 員工利益關乎企業發展，在規范的前提下，守住員工每一份得失；

★ 股權運營，因為變化少，所以知之少，今日之學以備他日之需。

課程對象：

財務總監、稅務經理、財務人員等

課程目錄：

第一部分（第1天）：

模塊一：企業“投資環節”納稅籌劃與風險規避

模塊二：企業“采購環節”納稅籌劃與風險規避

模塊三：企業“運營環節”納稅籌劃與風險規避

模塊四：企業“員工薪酬”納稅籌劃與風險規避

第二部分（第2天）：

模塊五：企業“資產使用”納稅籌劃與風險規避

模塊六：企業“股權重組”納稅籌劃與風險規避

模塊七：不同“企業類型”納稅籌劃與風險規避

模塊八：企業“企業注銷”納稅籌劃與風險規避

課程大綱

模塊一：企業“投資環節”納稅籌劃與風險規避

1. 注冊什么樣的公司，納稅最少？

2. 企業如何出資，企業稅負最低？

3. 未按期認繳“注冊資本”有何納稅風險？

4. 企業沒有實繳注冊資本，銀行借款，利息不能扣。

5. 非貨幣性資產出資，如何通過調節流程、形式實現節稅？

6. 企業購置辦公用房，以“公司名義”還是以“個人名義”購置，誰有利？

7. 如何利用“稅收優惠地”實現納稅籌劃？

8. 如何通過“技術成果”投資入股實現納稅籌劃？

9. 境外股東、境內股東、自然人股東，分紅納稅有何差異？

10. 以房地產進行投資入股，有何涉稅風險？如何籌劃？

11. 創投企業、天使投資人，節稅優惠千萬別忽視了！

模塊二：企業“采購環節”納稅籌劃與風險規避

1. 財稅體制改革對合同簽訂有何影響？如何實現減稅？

2. 機械設備采購合同，簽訂有何技巧？如何實現節稅？

3. 活動板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實現節稅？

4. 合同收、付款條款與涉稅業務的勾稽關系，發票、納稅如何規范管控？

5. “稅后金額”合同簽訂有何技巧，風險如何防范？

6. 出現“發票過認證抵扣期、發票丟失”現象，如何規避多繳稅？

7. 不同形式下“違約金、賠償金”發票如何開具？

8. 所謂的“三流合一”有沒有政策依據？如何規避風險？

9. 明明很規范，為什么收到的卻是“失控發票”，如何規避風險？

10. 合同決定稅收，“商場進場費”如何籌劃納稅？

11. 有“采購進貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負？

模塊三：企業“運營環節”納稅籌劃與風險規避

1. 增值稅納稅人身份如何選擇？可以實現稅負最低？

2. 公司的廣告到底該如何投放？企業稅負最低？

3. 籌建期間的“開辦費”，也可以納稅籌劃！

4. 企業有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？

5. 跨期租賃收入如何確認？可以實現納稅籌劃！

6. 很少出現“售后回購”業務，其實納稅籌劃空間很大！

7. 如何理解和把握手續費、傭金的概念、范圍與實操籌劃？

8. 如何讓企業“業務招待費”開支，稅前扣除達到極致！

9. 不動產出租，“免租期”稅收如何繳納？如何納稅籌劃？

10. 借款費用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費用化、金融機構的借款、非關聯方企業借款、關聯方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等），如何實現節稅籌劃？

11. 如何通過“視同銷售”實現企業稅負調節？

模塊四：企業“員工薪酬”納稅籌劃與風險規避

1. 非上市公司、上市公司、新三板公司股權激勵納稅有何差異？

2. 新稅法下，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務報酬”？誰納稅最少？

3. 企業年終及業績獎，如何發放？可實現個人所得稅節稅。

4. 非全日制用工，勞務報酬支付方式不合規，就得多交稅。

5. 百萬高薪制員工，如果進行納稅籌劃？

6. 私車公用、員工福利等個人所得稅風險把控及處理技巧！

7. 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養)如何處理？

8. 對表現優秀的員工提供免費旅游，有何涉稅風險？如何規避？

9. 新個人所得稅法實施后，哪些點可以實現節稅籌劃？

10. 高凈值人員資產配置與稅收繳納，如何達到最優？

11. 非居民納稅人、無住所納稅人，個人所得稅繳納有何特殊規定？

模塊五：企業“資產使用”納稅籌劃與風險規避

1. 企業“固定資產”投資，如何實現節稅籌劃？

2. 固定資產如何計提折舊？達到降低稅負目標！

3. 是處置固定資產還是廢舊物資，納稅差異大！

4. 廠區的圍墻、道路、綠化并入房產原值，公司的稅就繳多了！

5. 企業發生“政策性搬遷”如何納稅？如何籌劃？

6. 固定資產大修，如何稅前扣除？可實現企業稅負最低。

7. 研發費加計扣除中的資產折舊與會計處理差異，當心多繳稅？

8. 固定資產不同的租賃形式，納稅差異大，如何實現節稅？

9. 固定資產采購、承租，不同使用形式，進項稅額抵扣如何實現最大化？

10. 公司存貨損失、資產損失，如何實現稅前扣除？達到節稅目的！

11. 如何通過將自有資產銷售給公司，實現節稅籌劃？

模塊六：企業“股權重組”納稅籌劃與風險規避

1. 企業“員工代持股”收回有何涉稅風險？如何籌劃？

2. 企業合并、分立如何防范風險？如何納稅籌劃？

3.“未分配利潤、盈余公積、資本公積”轉增資本，有何風險？

4. 債權轉股權，有何涉稅風險？如何籌劃？

5. 投資收回與股權轉讓之間有何區別？如何實現節稅？

6. 資產收購與資產買賣之間有何區別？如何納稅？

7. 股權收購納稅籌劃當心土地增值稅“轉移”風險!

8. 名為“增資擴股”，實為“土地轉讓”，實現納稅籌劃！

9. 當心“平價轉讓”股權，對方不繳稅，就得你繳！

10. 直接轉讓股權與先分紅再轉讓，一個細節決定稅負！

11. 一般性稅務處理與特殊性稅務處理，到底是怎么回事，如何掌握？

模塊七：不同“企業類型”納稅籌劃與風險規避

1. 勞務派遣單位“計稅方法”怎么選？派遣項目稅負最低。

2. 建筑業“計稅方法”如何選？施工項目稅負最低。

3. 旅游服務“一般OR差額”計稅方法，到底是咋回事？

4. 人力資源外包服務“一般OR簡易”計稅方法，到底是咋回事？

5. 餐飲企業如何進行優化設計？實現節稅籌劃？

6. 不同企業促銷展業，贈送禮品稅收風險排查及稽查應對技巧。

7. 公司銷售部門、后勤部、生產部等，如何優化以實現減稅、降費？

8. 公司聘用不同身份的員工，稅收優惠一定不能忽視！

9. 公司如何劃分業務版塊，實現節稅籌劃？

10. 高新技術企業、科技型企業，有何特殊納稅政策？如何節稅？

11. 小型微利企業稅收優惠，當心！多賺1萬元多交50萬稅！

模塊八：企業“企業注銷”納稅籌劃與風險規避

1. 企業納稅不規范，想“注銷”了，為什么那么難？

2. 公司成立后，股東抽逃注冊資金，如何才能正常注銷？

3. 企業欠股東借款，確實無力支付，注銷時，如何不征稅？

4. 公司有庫存物資，注銷時如何規避資產處置稅收繳納？

5. 哪些企業注銷比容易？哪些企業注銷比較難？

6. 企業注銷如何進行清算？清算所得如何納稅？

7. 原公司注銷，成立新公司，資產如何轉移可以不納稅？

8. 企業“小升規”，個體工商戶如何轉換成公司？實現節稅！

9. 公司找代理記賬公司記賬，為什么注銷時卻非常的難？

10. 金三監控與企業運營風險呈現，如何合規規避？

11. 觀7項“財務指標”數據，評企業“涉稅風險”程度！

馬老師

馬昌堯老師 企業財稅戰略實戰專家

中稅答疑研究院專家組專家

代表著作：《降低稅負：企業涉稅風險防范與節稅技巧實戰》

曾任：湖南富興集團有限公司｜財務總監

曾任：湖南蘭天集團有限公司｜財務經理

曾任：湖南華泰重工有限公司｜成本科長

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

→從事財稅工作18年，累計開展培訓1000多場次，為企業提供財稅咨詢服務與節稅籌劃150多次，擔任多家企業集團財稅顧問。

馬老師有18年大型企業財務管理經驗，曾服務于富興集團、五強集團、華泰重工、蘭天集團，擔任財務總監/財務經理等崗位，在企業財務管理/流程管理/財務核算/稅收籌劃/審計監察/財務人員培訓等方面具有豐富的實操管理經驗。曾主導為富興集團開展風險規避分析，進行稅收籌劃，為企業帶來120多萬元的節稅效益，占當年度應交稅額的35%。

馬老師專注于企業財稅領域，對現今企業在財稅政策下如何發展具有獨特的視角和敏銳的洞察力，是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計視野網、樂稅網、秀財網等知名網站專欄作者，定期發布的財稅相關文章多次被官方財稅網站轉載傳播。

馬老師結合多年的實戰工作經驗，先后為中國電建、水電八局、九城集團、晟通國際等國內外大/中型近100家企業提供企業投資和并購重組稅收籌劃、稅務風險防控、降低稅負體系搭建等方面的培訓咨詢服務，累計授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財務人員財稅操作實戰與技巧提升》后，因課程實戰性，老師專業度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團，在圈內口碑好，返聘高。

實戰經驗：

★ 湖南富興集團有限公司丨財務總監

→負責組織領導公司的財務管理、制度監督、流程管理等方面工作，編制《汽車施救行業財務操作手冊》達到財務操作規范化，開辟了行業財務規范的先河；高技能運用EXCEL函數功能，形成一套《財務基礎核算與分析平臺》體系，實現財務辦公核算自動化，最大化提升了集團近100名財務人員工作的準確性與時效性。

→負責集團公司、子公司、分公司稅務籌劃，成立了《項目運營分析小組》，根據國家相關稅收政策的動態變化，對投融資、合同簽訂等公司各項經營活動進行風險規避分析與稅收可行性籌劃，成功為公司節約稅收120多萬元，占當年度應交稅額的35%。

★ 湖南蘭天集團有限公司丨財務經理

→定期組織召開雙月度經營分析會，開創了縱向、橫向、深度財務對比分析，有效的剖析了經營管理中的優劣，為公司提供及時、準確、預測性的財務分析，成為集團公司不可缺少的管理分析課。

→負責公司財務人員的業務培訓和工作指導，定期為35家4S店財務人員進行《4S店行業納稅實務與風險規避》《企業所得稅年度匯算清繳與前期籌劃》《財務報表編制與分析》《企業財務核算操作細則》《EXCEL在財務管理中的高級運用》等培訓，規范財務基礎工作，提升財務經營參與能力，加強財務核算的及時性與準確性；

★ 湖南華泰重工有限公司丨成本科長

→負責估算公司成本核算、成本結轉、完工進度測算，提出了“單件產品項目核算”的成本歸集原則，并對前期成本進行了有效的歸集，致使財務在經營管理中提升了一大步。

合理進行稅務籌劃，針對公司采購環節與銷售環節進行了增值的納稅籌劃，主要籌劃點為運輸費是否包含在產品價格中進行有效的計算與籌劃，為公司降低稅負60多萬元。

部分授課案例：

● 中國電建長九公司 《財務人員財稅操作實戰與技巧提升》 持續返聘6期

通過該次企業內部專題培訓，使企業30多名財務人員，對建筑業營改增、工程招投標、納稅籌劃等有了一個全新的認識與領悟、也因此與中國電建長久公司簽訂了長期財稅咨詢合作協議。

● 九城集團公司 《財務經理必須掌握的納稅實務與核算技巧》 持續返聘5期

通過該次企業內部專題培訓，使企業70多名財務人員，對汽車銷售行業各稅種的繳納、政策、流程控稅有了深入的了解，也為該集團后續的流程再造、合同簽訂、公司注冊等方面提供了關鍵性的業務指導。

● 湖南臉譜公司 《非財務人員的財務管理專題培訓》 持續返聘5期

通過該次企業內部專題培訓，使企業40多經營人員（總經理、銷售經理、售后經理、財務人員），對財務管理在企業經營管理中的重要作用有了顛覆性的認識，也改變了該集團前期財務制度執行不到位、部門溝通不順暢、資金使用隨意性大、風險管理意識不強的現象。

● 湖南業勝集團公司 《EXCEL在財務管理中的高級應用》 持續返聘4期

通過該次企業內部專題培訓，使企業30多經營人員（財務人員、行政人員、經管人員），對辦公軟件的運用與操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函數的運用、數據透視表的運用、模塊化的建設等方面有了新的突破。也為后續工作的開展極大的提高了效率。

● 北京某財稅網《企業所得稅納稅實務與核算技巧》 持續返聘16期

部分咨詢籌劃項目客戶：

▲為福建某機械租賃公司提供“規范化及節稅籌劃”，實現企業所得稅節稅200多萬元；

▲為湖南某電池設備生產企業提供“公司分立、股權轉讓節稅籌劃”，實現節稅600多萬元；

▲為沈陽某電商平臺提供“規范化及節稅籌劃”，實現節稅150多萬元；

▲為廣東河源某公司購買土地提供“土地受讓節稅籌劃”，實現節稅900多萬元；

▲為安徽某沙石料生產企業提供“增值稅節稅籌劃”，實現節稅2億元。

……

主講課程

《高凈值人群財富運營及個人所得稅預期籌劃》

《企業所得稅納稅實務與核算技巧》

《財稅改革背景下，企業財稅管理新思維與運營節稅籌劃》

《財務經理必須掌握的納稅風險與應對措施》

《財稅改革背景下“建筑業”運營環節涉稅籌劃與風險防范》

《企業戰略財務管理與運營涉稅風險防范》

《全行業、多維度，透析“增值稅”繳納與涉稅風險》

《企業“各稅種”繳納、評估、關聯與稽查應對措施》

《深度解析“個人所得稅+社保”繳納改革+涉稅風險+預期籌劃》

《新會計準則解讀與稅會差異分析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務過的客戶：

建筑行業：中國電建、水電八局、嘉達工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協盈建筑、 長鑫工程、優元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發建筑、康凱建筑、明達工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……

汽車行業：蘭天集團、九城集團、臉譜集團、東風本田、湖南中天、蘭天汽貿、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長安、湖南寶瑞、岳陽邦田、新余現代、湖南大漢……

工業行業：晟通國際、業勝集團、云南銅業、全辰科技、定海管樁、五強型材……

家具建材：欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設計……

環保/檢測：宏祥環保、潔青環保、友源監理、勝安檢測、長豐檢測、本盛檢測……

酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……

銀行業：中國銀行、中國農業發展銀行、建設銀行、交通銀行……

其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務、自然物業、嘉城物業……

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