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課程背景：

稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源在于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不僅決定經(jīng)濟(jì)合同的內(nèi)容，也決定企業(yè)稅收法律義務(wù)，經(jīng)濟(jì)合同一旦履行完畢，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一旦發(fā)生，納稅義務(wù)就隨之產(chǎn)生。在簽訂合同之前，一定要對(duì)稅收事項(xiàng)評(píng)估，為了降低稅收風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取最大化的稅收收益，企業(yè)必須采取適當(dāng)?shù)拇胧ㄟ^(guò)一系列的安排，調(diào)整規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，以便實(shí)施納稅籌劃，企業(yè)需要同時(shí)采取合同的手段進(jìn)行配合，以便實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容與形式的統(tǒng)一，特別是為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提供有效的證明。

本課程從投資、融資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各方面講解企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的稅收風(fēng)險(xiǎn)防控措施，教給您如何在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)始之前進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，以及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后如何進(jìn)行合理的會(huì)計(jì)處理，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。

課程目標(biāo)：

● 了解當(dāng)前的稅收最新政策并準(zhǔn)確運(yùn)用

● 掌握企業(yè)運(yùn)營(yíng)中常見(jiàn)的疑難業(yè)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范技巧

● 掌握特殊業(yè)務(wù)的賬務(wù)與稅務(wù)處理

● 準(zhǔn)確把握稅收政策并運(yùn)用

課程對(duì)象：

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、辦稅人員及財(cái)會(huì)人員等

課程大綱

第一講：當(dāng)前征管形勢(shì)與企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、目前企業(yè)所得稅政策回顧

1. 金稅三期與發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)及檢查力度的提升

2. 國(guó)地稅合并與嚴(yán)征管

3. 納稅信用與黑名單

4. 稽查雙隨機(jī)與一案雙查

5. 重大違法案件公布與多部門聯(lián)合懲戒

6. 增值稅申報(bào)與票表稅比對(duì)

7. 社會(huì)保險(xiǎn)移交稅務(wù)部門征收

案例：嚴(yán)征管被處罰或?qū)ζ髽I(yè)出現(xiàn)影響的案例分享

互動(dòng)：一人有限責(zé)任公司、農(nóng)村合作社繳納企業(yè)所得稅？個(gè)人所得稅？

第二講：年度企業(yè)所得稅主要新政深度解析

1. 《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》深度解析

2. 公益性捐贈(zèng)支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除政策深度解析

3. 企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除比率提高到8%新政深度解析

4. 新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備器具等固定資產(chǎn)單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元允許一次性稅前扣除深度解析

5. 責(zé)任保險(xiǎn)企業(yè)所得稅稅前扣除新政深度分析

6. 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失稅前扣除資料留存?zhèn)洳樾抡疃冉馕?/p>

7. 延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限政策深度解析

8. 集成電路生產(chǎn)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策深度解析

9. 服務(wù)貿(mào)易技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策擴(kuò)圍新政深度解析

10. 進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍深度解析

11. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高到75%新政深度解析

12. 取消委托境外研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除限制新政深度解析

13. 簡(jiǎn)化企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策辦理新政深度解析

案例：各類政策對(duì)應(yīng)案例分享

互動(dòng)：針對(duì)各類政策各企業(yè)遇到情況討論

第三講：收入的合法確認(rèn)

1. 企業(yè)所得稅下“收入”解讀

1）收入類型分析

2）明股實(shí)債的所得稅處理

3）轉(zhuǎn)增股本涉及所得稅的處理

2. 違約金、賠償金收入的納稅鑒定

3. 微信、支付寶等支付方式控制

4. 不按投資比例分配的股息、紅利的處理

5. 增值稅、所得稅的視同銷售行為

6. 分期收款方式銷售分析

案例：各類特殊業(yè)務(wù)涉及稅務(wù)處理的分享

第四講：人工費(fèi)用相關(guān)事務(wù)調(diào)整及稅收風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 工資薪酬制定原則

2. 工資薪酬管理的風(fēng)險(xiǎn)分析

3. 工資薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)示例分析

4. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理分析

5. 教育經(jīng)費(fèi)管理分析

6. 傭金管理分析

7. 私車公用的管理方法

8. 差旅津貼的處理辦法

9. 通訊費(fèi)用的處理方法

10. 班車管理辦法

11. 會(huì)議費(fèi)處理辦法

案例：?jiǎn)T工旅游的案例分享

案例：銷售傭金案例分享

互動(dòng)：對(duì)教育經(jīng)費(fèi)的處理討論等

第五講：融資活動(dòng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)操作

1. 向金融企業(yè)融資

2. 向關(guān)聯(lián)方融資涉稅問(wèn)題

3. 向個(gè)人集資（或個(gè)人向銀行貸款轉(zhuǎn)企業(yè)使用）

4. 向非關(guān)聯(lián)企業(yè)融資

5. 融資顧問(wèn)費(fèi)

6. 企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還

7. 委托貸款

8. 企業(yè)間無(wú)息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避

9. 出資不足股東借款的納稅調(diào)整

10. 向個(gè)人股東借款的涉稅問(wèn)題

案例：出資不足涉稅案例分享

互動(dòng)：目前向個(gè)人股東借款企業(yè)如何處理，及面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第六講：資本交易涉稅合規(guī)操作

1. 抽逃出資的稅收風(fēng)險(xiǎn)

2. 轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理，對(duì)應(yīng)的轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3. 股息紅利分配的涉稅處理

4. 減資、撤資的涉稅處理

5. 企業(yè)合并分立中的稅收

案例：轉(zhuǎn)讓股權(quán)與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)案例分享

徐老師

徐白老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

12年財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

集美大學(xué)碩士研究生

上海交通大學(xué)EMBA/青島大學(xué)EMBA

曾任：青島科昂集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理

曾任：海信集團(tuán) 風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人

現(xiàn)任：某集團(tuán)股份有限公司 財(cái)務(wù)融資負(fù)責(zé)人

現(xiàn)任：主板擬上市上海某化工股份有限公司 獨(dú)立董事

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：稅務(wù)政策解讀及運(yùn)用、稅務(wù)籌劃、企業(yè)上市財(cái)務(wù)及內(nèi)控規(guī)范、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

徐老師從事財(cái)稅管理工作十余年，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理分析、稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管控、融資策略等方面積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。為各類型的公司制定合理財(cái)稅籌劃、風(fēng)險(xiǎn)管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財(cái)稅問(wèn)題，提高企業(yè)財(cái)稅相關(guān)人員的管理和防控理念。累計(jì)服務(wù)客戶高達(dá)50多家，涉及節(jié)稅金額1000余萬(wàn)元。

▲為多家公司常年提供稅務(wù)咨詢服務(wù)，部分案例：

◇為青島倍耐公司提供增值稅、所得稅、個(gè)稅等合理稅務(wù)籌劃，結(jié)合某相關(guān)財(cái)稅政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進(jìn)行有效管控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)合理節(jié)約稅收成本100萬(wàn)元/年。

◇為如是圖書(shū)大型文化、教育公司，提供高新技術(shù)企業(yè)、所得稅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增值稅等籌劃，合理規(guī)劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)合理節(jié)約稅收成本50萬(wàn)元/年。

◇為浙江鴻承集團(tuán)及其子公司提供合理稅收籌劃，結(jié)合某市零售行業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為集團(tuán)制定一套合理稅收計(jì)劃，幫助企業(yè)合理節(jié)約稅收成本50萬(wàn)元/年。

◇為某集團(tuán)股份有限公司進(jìn)行 “營(yíng)改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補(bǔ)償?shù)亩愂栈I劃、所得稅稅收籌劃等，結(jié)合某相關(guān)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控和財(cái)稅優(yōu)惠政策，在合理合法的前提下，最大化的規(guī)避了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為公司合理節(jié)約稅收成本300萬(wàn)元/年。

◇為青島科昂集團(tuán)籌劃集團(tuán)整體上市，執(zhí)行公司稅務(wù)籌劃方案制定及落地，并完善集團(tuán)內(nèi)部管控制度及保證企業(yè)安全運(yùn)行，同時(shí)在合法的財(cái)稅政策和財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控下，為集團(tuán)提高30%的財(cái)務(wù)核算水平及效率，最大限度的規(guī)避了公司運(yùn)行中存在的財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)等各類風(fēng)險(xiǎn)。

▲為多家公司常年提供風(fēng)險(xiǎn)管控、融資咨詢服務(wù)，部分案例：

◇為海信集團(tuán)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的建設(shè)，包括集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)審計(jì)、財(cái)務(wù)提效審計(jì)、年薪審計(jì)等工作，規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算，完善集團(tuán)內(nèi)部控制制度并保證企業(yè)安全運(yùn)行，提高了20%財(cái)務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運(yùn)行中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)。

◇為某集團(tuán)股份有限公司主導(dǎo)財(cái)務(wù)管理工作模塊化制定，執(zhí)行公司上市、購(gòu)并資本操作及員工的股權(quán)激勵(lì)制度，負(fù)責(zé)公司各類融資業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)獲得5億元融資，并優(yōu)化公司融資結(jié)構(gòu)及成本。與此同時(shí)，老師獨(dú)創(chuàng)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控、非正常損失、值差評(píng)審等工具，保障資金鏈安全及融資成本的降低、經(jīng)營(yíng)效率提升，促進(jìn)公司管理水平的提升，使公司財(cái)務(wù)管理模塊化，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供增值服務(wù)。

部分授課案例：

●曾為濱州活塞、華仁藥業(yè)、希努爾男裝等公司提供《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變動(dòng)》、《IPO財(cái)務(wù)合規(guī)操作》、《財(cái)務(wù)核算規(guī)范化》、《內(nèi)控規(guī)范化》等課程的講解，授課5期

●為某集團(tuán)股份有限公司講授《非財(cái)管理》、《全面預(yù)算管理》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及政策解讀》、《“營(yíng)改增”稅收政策解讀及應(yīng)用》、《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)》等課程授課10期，其中《稅收政策》《全面預(yù)算管理》、《非財(cái)管理》等課程復(fù)訓(xùn)4期

●曾為海信集團(tuán)、科昂集團(tuán)講授《非財(cái)管理》、《全面預(yù)算管理》、《“營(yíng)改增”稅收政策解讀及應(yīng)用》等課程，幫助企業(yè)更好的理解全面預(yù)算、財(cái)務(wù)管理重要性及審計(jì)的定位及作用，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)模塊化建設(shè)、財(cái)務(wù)管理水平及風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)提升。

主講課程：

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制》

《2019年納稅檢查應(yīng)對(duì)》

《企業(yè)所得稅政策解析及合規(guī)操作》

《國(guó)地稅合并稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅籌劃》

《新個(gè)稅政策解讀及籌劃》

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《全年預(yù)算管理與實(shí)踐》

《從財(cái)務(wù)報(bào)表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)》

授課風(fēng)格：

▲注重實(shí)用，理論聯(lián)系實(shí)踐，案例均來(lái)自講師工作多年工作經(jīng)驗(yàn)積累，教會(huì)學(xué)員如何將學(xué)到的知識(shí)運(yùn)用到實(shí)際工作中。

▲深入淺出，通俗易懂，實(shí)現(xiàn)枯燥的內(nèi)容生動(dòng)化、復(fù)雜的內(nèi)容簡(jiǎn)單化、抽象的內(nèi)容具體化。

▲專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯清晰，善于剖析知識(shí)的本質(zhì)和原理，以知識(shí)落地解決問(wèn)題為目標(biāo)

部分服務(wù)客戶：

海信集團(tuán)、海信電器、海信網(wǎng)絡(luò)科技、濱州活塞、華仁藥業(yè)、賽輪股份、貴州紅星、希努爾男裝、金傲電腦、定遠(yuǎn)陶齒、聯(lián)眾不銹鋼、安徽省通源環(huán)境節(jié)能股份、江蘇中鼎建材集團(tuán)、浙江大森建筑節(jié)能科技、廣州莊姿妮時(shí)裝、優(yōu)美軒時(shí)裝、紅貝堤服飾、遠(yuǎn)東裝飾、志高空調(diào)、快克錫焊、濱州煙草、濰坊煙草、東莞華科電子有限公司、麗江華坪縣供電局、湛江鴻泰昌油料、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行徐州分行、湛江農(nóng)業(yè)銀行、株洲時(shí)代新材料股份、漢勝工業(yè)、河南濟(jì)源興華機(jī)械、河南濮陽(yáng)油田信宇機(jī)械化工、四川威遠(yuǎn)銀星實(shí)業(yè)、深圳市駿達(dá)制造廠、云南華新水泥建材投資有限公司、唐山三友熱電有限責(zé)任公司、淄博仁豐紙業(yè)、臨沂凱得晟紙品、佛山顯威五金塑料制品、山東浩信機(jī)械、常州市快客電子設(shè)備、東莞久森新能源、高明供電局、南陽(yáng)五金廠、明興毛織廠、新澳翔服裝、景聯(lián)精密機(jī)械、海碩科技、科昂集團(tuán)、青島倍耐、如是圖書(shū)等

部分授課評(píng)價(jià)：

徐老師的講的太精彩了，給了我很大的啟發(fā)，原來(lái)財(cái)稅對(duì)企業(yè)那么重要，給了企業(yè)挖潛增效和決策的工具，聽(tīng)得懂，用得上。

——賽輪股份公司 李經(jīng)理

財(cái)務(wù)、財(cái)稅類型的課程專業(yè)、枯燥，但徐老師的課程易懂，把專業(yè)知識(shí)用最通俗的話語(yǔ)表達(dá)出來(lái)，讓我對(duì)財(cái)務(wù)有了更深的一層認(rèn)識(shí)。

——海信集團(tuán) 林主管

全面預(yù)算難在企業(yè)各部門的協(xié)調(diào)，徐老師的課程讓我們明白了自己全面預(yù)算管理系統(tǒng)中的角色，各中層干部明白全員預(yù)算不僅僅是財(cái)務(wù)的事情，各部門應(yīng)該如何協(xié)調(diào)，如何由下到上、由上到下的具體操作。對(duì)于公司全面預(yù)算的啟動(dòng)、實(shí)施、控制和調(diào)整具有重大推動(dòng)作用。

——科昂集團(tuán) 孫總

之前聽(tīng)了很多傳統(tǒng)培訓(xùn)的課程，覺(jué)得很乏味，沒(méi)有新意，但是徐老師的課程不一樣，實(shí)用性很強(qiáng)，對(duì)工作能力提升有很大的幫助，特別是財(cái)稅、金融方面的，很有新鮮感。

——華仁藥業(yè) 徐主管

聽(tīng)了老師的課程，跟傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)理論課完全不同，老師通過(guò)大量自身的實(shí)戰(zhàn)案例，把理論講透的同時(shí)，還帶著很強(qiáng)的情景感，直接連貫，清楚明白，很有啟發(fā)性。

——如是圖書(shū) 付經(jīng)理

以前覺(jué)得財(cái)稅枯燥和難懂，但徐老師把財(cái)稅提煉成共性的，而不是很狹隘的，感覺(jué)現(xiàn)在很懂了！很有啟發(fā)性。

——海信網(wǎng)絡(luò) 葉經(jīng)理

徐老師的課堂互動(dòng)性強(qiáng)、關(guān)注學(xué)員的問(wèn)題，表達(dá)清晰、淺顯易懂。背景多樣性，教學(xué)方法獨(dú)特。今后還想聽(tīng)徐老師的其他課程！

——華仁藥業(yè) 王經(jīng)理

徐老師的課理念感和實(shí)用性超強(qiáng)，能直接運(yùn)用到實(shí)際工作，對(duì)財(cái)稅管理方法獨(dú)特，裨益良多，來(lái)聽(tīng)課的財(cái)務(wù)工作人員都反饋徐老師的課實(shí)操性強(qiáng)，專業(yè)，很棒。

——海信電器 程總

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