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【課程背景】

凡事預則立，不預則廢，可見古人早就有預算管理的理念。全面預算，即：預算不僅要做的全面，而且需要全員參與，因為管理不僅僅是領導的事，也是全體成員的事。

企業戰略是你想要什么，戰術是如何得到你想要的，而預算是戰略的具體表達！

如何通過全面預算管理掌控公司經營全局?

如何通過全面預算管理的有效執行來降低成本提高利潤?

如何編制合理的預算，并使預算得到有效的實施？

如何結合企業的自身狀況設計控制要點？

如何建立適合企業自身情況的內部控制系統?

以公司整體戰略及經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。

從當前的成功實踐看，全面預算管理不僅僅是一個管理流程，更是一個將企業戰略執行和績效管理有效結合的系統管理工具。

通過嚴格地實行全面預算管理，最大化降本增效，是每一個企業最關心的重大實際問題，也是企業可持續穩健發展的關鍵。

本課程將通過理論講解與實踐操作手法演示，并結合具體的國內實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握。

【課程收益】

了解全面預算編制過程中常見的六個誤區

了解全面預算的重要意義和兩大核心貢獻

掌握全面預算的定義、分類與特點

了解全面預算管理的三大步驟

掌握全面預算編制的六種方法

掌握經營預算編制的七大要點

掌握資本預算的三大要點

掌握財務預算的三大報表編制方法

掌握如何將企業的戰略目標進行分解

理解使用全面預算管理工具為企業戰略服務

了解用全面預算為企業績效考核提供服務的思路

【課程特色】

情景互動，精準點評；內容系統，邏輯清晰；操作演示，落地實戰；大量案例，生動有趣

【課程宗旨】

根據學員需求，讓財務專家具備運籌帷幄的謀略，突破以往固有的財務思維模式，懂得如何能夠幫助業務，幫助企業，實現企業十倍的價值突破。

【課程對象】

主要針對企業的總經理、副總經理、企業經營管理層、中層管理人員、企業負責編制預算的相關人員、財務人員等

【課程目標】

讓學員發現全面預算管理對于企業戰略落地的重要性；內部控制對于企業的重要性；解決企業實踐中的財務管理難題。

【課程大綱】

一、如何認知全面預算管理的重要性?

1. 關于預算管理常見的6個誤區

預算是規劃 " 防火" OR "救火" ?

預算過程控制 OR 結果控制?

預算是財務部的事，拍拍腦袋即可令

計劃趕不上變化，預算沒有實際價值

預算就是對成本費用加以控制，是老板綁住我們手腳的一條繩子

預算就是討價還價，是與管理層、股東之間對今年工作的一種約定

2. 全面預算的價值與貢獻

全面預算對戰略的貢獻

全面預算對經營管理的貢獻——信息不對稱的兩大隱患

二、全面預算管理的定義、分類與特點

1. 什么是預算及預算管理

預算起點是預測

預算是表現資源量

預算結果是均衡

預算必須有成熟規范的體系

2. 全面預算的分類

3. 全面預算管理的特點

4. 傳統計劃管理與全面預算管理的區別

三、預算管理的三個步驟

1. 定目標——年度目標的制定

2. 審信息——預算使用的信息不準，預算則不準

3. 學方法——預算編制的六種方法

（一）固定預算與彈性預算

1)案例：某種產品的固定預算編制

2)案例：A公司 2008年按公式法編制的制造費用彈性預算

3)案例：B公司 2009年按列表法編制的制造費用彈性預算

（二）增量預算與零基預算

1)案例：某公司按增量預算編制計劃年度的制造費用

2)案例：C公司采用零基預算法編制2009年各項費用預算

（三）定期預算與滾動預算

四、預算管理的原則、流程及常見的問題

1. 預算管理的原則——預算必須做

2. 預算管理的流程——預算要有步驟的做

3. 預算管理常見的問題——為什么預算做得不準？

五、如何編制經營預算？——企業的茶米油鹽醬醋茶

銷售預算——預算編制的起點

生產預算——以銷定產

采購預算——以產定購

制造費用預算——以產定耗

人工費用預算——以產定工

單位產品成本預算——預計的成本定額

銷售及管理費用預算——預計的費用標準

案例：某公司的經營預算編制

六、如何編制資本預算？——企業的投資理財及休閑度假

投資總額的估算——投多少？

融資方案的確定——融多少，從哪里融？

資本成本的確定——付多大的代價？

項目投資回報的估算——多大的回報？

案例：某醫療公司的資本預算編制

七、如何編制財務預算？——企業未來生存狀態的規劃

預計資產負債表——多大的“盤子”，什么結構？

預計利潤表——賺多少？怎么賺？

預計現金流量表——有多少錢？哪來的錢？

案例：某貿易公司的財務預算編制

八、全面預算如何審查與執行？——先審，后做

預算誰來審，又審什么？

預算的組織實施——誰來負責？

預算執行的監控——誰來監督？

九、全面預算如何調整、分析及考核？——在做的過程中完善自我

預算調整的原則——以不變應萬變

資源配置調整

流程調整

預算分析的方法——以目標為導向

預算在考核中的應用——為績效考核提供依據

工具：平衡記分卡

李老師

原德勤會計師事務所審計師

原紐交所（NYSE：NQ）戰略投資部高級經理

原北京BDA博達克咨詢（全國前三投資咨詢公司）投資分析師

京東商城、老虎基金、東興證券等著名企業咨詢顧問

特抱抱、喲哈科技股份等準獨角獸企業融資顧問

證券從業資格證，基金從業資格證

北大碩士研究生

【個人簡介】

李老師擁有11年投融資領域工作經驗，所操盤的項目金額累計達10億以上。

幫助老虎基金，進行行業研究、行業掃描、公司價值分析，盡職調查，投后跟蹤等經典案例，老虎基金根據分析及投資建議，累計投入數十億美金，歷經近10年，近三分之一投資標的成功上市。

幫助喲哈科技股份有限公司拿到佳浩資本2000萬的投資，幫助西班牙設計家居設計品牌HOMWO項目（好生活控股）拿下政府千萬量級投資。

幫助特抱抱杭州科技有限公司，進行A輪融資，幫助創始人團隊，從投資人的角度，從新梳理商業模式，戰略方向，估值模型，財務預測模型，提供融資談判的顧問服務，目前該企業正在進行中的融資金額達3000萬。

幫助紐交所上市公司（NYSE：NQ）搭建和執行投后管理體系，并參與多個手機游戲并購項目，某移動閱讀公司、分發平臺參股項目，累計投后管理金額達10億美金。

在德勤工作期間，參與中鐵物資、奧美廣告、學大教育集團、掌信彩通等多家知名企業的 IPO 上市審計和年審項目。

李老師總結了近十年財務、商業分析、以及投融資的經驗，對于企業在新形勢下如何進行財務管理升級進行了深入研究，總結出了一套關于企業財務管理簡易可行的、實戰的專屬儀表盤模型“MCF系統”，獲得眾多企業家及創業者高度認可并用于實戰，取得良好效果。

李老師現全身心的致力于企業的財務及投融資管理優化工作，為幫助企業通過價值提升實現可持續成長，而努力奮斗!

【主講課程】

《不懂財務就無法成為優秀管理者—非財務人員的財務管理》

《向財務要利潤，引領企業發展—會計與財務管理基礎》

《用全面預算管理引領企業發展—企業內部管理與控制》

《建立融資規劃思維，引領企業發展—企業融資渠道創新》

《防范現金流風險，讓企業穩中求勝—小微企業現金流管理》

【學員評價】

我是洪嘉緯，從事跨境物流行業。在工作日常會需要各種的商業計劃書，但是總是寫得不好。在偶然的機會下聽到李黎老師的公開課程，有醍醐灌頂之感，當下即報名了此次【商業計劃書爆破點專題課】果然不失所望! 老師從人性為出發點。不論是投資人還是商業合作伙伴，只要了解彼此的需求和想法，商業計劃書就會是有的放矢，成功合作的機率就會大增。除了人性的心法以外，老師的課程非常高效，講的都是重點，不會有太多空泛。所以每一堂課我都會仔細聽，深怕錯過了哪一句話即錯失了應該注意而未注意的核心重點。最后，老師的課程還會提供商業計劃書各個環節實用的模板，分享案例示范，確保學員都能明白，以及該如何明確寫出好的商業計劃書。我修改商業計劃書達接近10次，每一次都是因為上完課程以后有所得，非常有成就感! ——奶油貓國際物流 CEO 洪嘉緯

通過訓練營學習，首先增強了信心，不僅明確了專業概念，懂得了如何重視從投資人的角度去感悟表達的細節，收獲非常大！ ——北京歡歌科技有限公司 CEO劉堅

感謝李老師這兩天的辛苦課程，通過這次學習，讓我這個之前一直做運營管理的人具備了“財務”視角，多了一個提升業績的武器，也感謝課間能花出時間解答我的個人咨詢，希望以后能多跟李老師學習！ ——烈日大學MBA碩士班 霍元書

李老師的實操案例特別精彩，特別是京東早年的案例，一看就是實際干過的，我非常有共鳴，讓我開拓了工作的思路，更加提升了思想的高度！ ——晶科電力戰略發展部副總監 羅琦

【精彩瞬間】

比利時烈日大學MBA碩士班授課現場 會計與財務管理

小微企業現金流管理課程 江西鷹潭市綠色金融課題

【服務客戶】

京東商城、老虎基金、東興證券、學大教育、奧美公司、河北移動、華電國際、特抱抱、喲哈科技、中國銀行、民生銀行、北清智庫、時代華商、北京大學經濟學院、清華大學CIMS中心，長三角研究院、財智光華、西安交通大學、崇州商學院、北清智庫、時代華商、北京大學經濟學院、清華大學CIMS中心，長三角研究院、財智光華、崇州商學院、西安交大總裁班、銀川總裁班、國電新能源、聯想超極大講堂

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