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課程大綱

(基于公司規模和銀行業務具體調整)

第一章財務報表分析-基礎篇

1.認識與理解財務報表：

?會計準則與會計質量要求

?資產負債表

?損益表/利潤表

?現金流量表及現金流量表附注

?所有者權益變動表

?如何閱讀財務報告附注

?財務報告之間的邏輯與勾稽關系

?其他

2.認識與理解財務報表-進階：

?管理報告和審計報

?審計報告及其意見的類型與理解

?如何閱讀和理解合并財務報告

?分部報告的閱讀與分析視角

?其他

3.財務分析基本框架，財務比率及其理解分析

?流動性

?周轉能力

?償債能力

?成長能力

?盈利性

?杠桿水平

?現金流分析

?杜邦分析

?z評分法

?其他

第二章閱讀財務報告并識別風險

1.資產負債表：

?重點科目分析

?如何識別和判斷主要風險點和業績粉飾

?資產負債表分析與經營策略判斷

?資金來源與運用平衡

?其他

2.損益表：

?重點科目分析

?如何識別和判斷主要風險點和業績粉飾

?如何判斷盈利的穩定性與收益質量

?其他

3.現金流量表：

?重點科目分析

?現金流量表的使用與分析要點

?如何閱讀兩種方法編制的現金流量表

?理解企業的現金流轉圖：現金的來源與運用循環

?不同的生命周期在現金流方面的表現

?其他

第三章財務報表分析-進階篇

1.營運資金分析

?什么是營運資金及其影響要素

?從營運資金判斷公司風險水平

2.什么是流動性分析及其與償債能力的關系

?流動性分析的基本做法

?大比例現金分紅與違約

?高現金與違約

?相關案例分享

3.更高級的分析工具及計算方法

?EBIT

?EBITDA

?其他

4.償債能力與債務調整

?防止隱形債務

?還原負債水平

?債務調整的基本方法

5.理解母子公司及其相關風險點

?母子公司分析的要點

?高質押率與控制權

?相關案例分享

6.償債能力與風險分析的高級方法-更深入的財務分析

?如何衡量權益的質量和成色

?如何理解少數股東權益

?如何理解其他權益工具的影響

?如何理解其他綜合收益的影響

?如何理解商譽的影響

?如何理解稅務的影響

?如何理解租賃負債的最新變更

?如何理解和分析金融工具/金融資產（最新準則）

?如何理解資產減值的影響

?如何理解公允價值變動的影響

?如何理解非經常損益的影響

?如何理解長期投資的影響

?如何理解投資性房地產的影響

?理解在建工程與固定資產的影響

?各類相關違約案例分享

?上市公司關鍵財務比率分析

?國內券商與投行對債務人信用風險分析常用方法

?合并財務報表的理解要點與編制框架

?理解無形資產

?理解生物資產

?其他

7.其他分享

第四章財務欺詐識別

1.識別財務報告數據真實性的一般方法

2.基本的查賬方法

3.如何進行同業比較

4.如何進行交叉分析

5.財務報表粉飾識別的基本做法

?利潤表分拆，粉飾識別及案例

?資產負債表分拆，粉飾識別及案例

?其他分享

6.中國注冊會計師協會：

?相關欺詐識別總結與要點

?會計報表與科目分析提升

7.中國證監會及地方監管機構：

?財務欺詐的驅動因素

?財務欺詐與粉飾經營業績的一般手法

?如何識別與理解：綜合精進

第五章近期企業違約案例風險-行業實踐篇

1.企業/借款人違約前的一般財務與經營表現

2.債務人違約的早期研判與財務觀察總結

3.近年我國若干企業違約案例分享

?企業背景

?違約原因與內外部驅動因素

?財務與行業數據分析

?外部使用者如何閱讀與研判風險水平

?三張報表結合

?關鍵比率判斷

?會計與財務知識提升

?案例啟示

4.總結：違約的主要原因與識別

賈老師

工商銀行 省級分行高級客戶經理

招商銀行 省級分行公司業務部負責人

花旗銀行 風險部門副總裁

澳大利亞西太平洋銀行 風險部門副董事

美國銀行美銀美林 風險部門助理副總裁

美國穆迪投資者服務有限公司 企業評級部副總裁

【個人簡介】

賈老師擁有長期的商業銀行工作經驗，在工商銀行工作期間負責國有企業的客戶開發和維護工作，以及公司信貸產品，融資產品，結算產品的銷售和客戶風險管理工作，并曾在此期間在資金與結算部門工作，了解資金運行及相關內部處理。

在招商銀行工作期間，負責公司銀行產品和客戶開發，維護，風險管理等一系列工作，并曾參與設計客戶經理考評體系框架。在此期間，賈老師主要負責國內大中型企業與民營企業的信貸與風險管理相關工作。

作為花旗銀行北京審批團隊的首位審批官，澳大利亞西太平洋銀行和美國銀行美銀美林北方風險線條的首批成員，賈老師對金融機構的風控理念和業務實踐有深入領會和體驗。在長期的金融工作實踐中，其所負責和審批的全部業務（從中小企業到大型企業）無任何不良資產產生。

賈老師在金融行業從業20余年，在中資商業銀行，外資商業銀行，汽車金融，信用評級等行業擁有從前臺公司客戶關系管理到中后臺風險分析與控制的全面經驗，并曾負責中國大型公司的信用評級業務。

賈老師對于電力，金屬，采掘，公用事業，建筑，貿易，傳統能源和可再生能源等行業，有著非常深入和透徹的理解，曾參與中國大型企業在這些行業的并購交易(規模超過百億美元)。

賈老師具有深厚的宏觀經濟學和金融學理論功底，并諳熟金融相關國際、國內慣例及相關的政策法規，并對普通金融工具和衍生金融工具的運作機理，有深入的理解。

賈老師曾在內部培訓中擔任講師，其深入淺出的講解受到學員好評。

【主講課程】

?財務報表分析與企業估值

?風險管理與風險控制

?合規風險與案防管理

?宏觀經濟分析_銀行與理財方向

?金融機構內部信用評級操作實務

?企業財務報表分析與造假識別

?近期國內外金融環境與宏觀經濟分析

?汽車金融公司與汽車金融業務

?商業銀行操作風險，合規風險及全面風險管理

?上海不良資產清收和管理

?市場風險和銀行賬戶利率風險

?小額貸款業務風險控制

?問題銀行的發展，管理及應對

?新形勢下商業銀行全面風險管理及日常運營

?信用風險管理培訓

?銀行信貸背景下的企業財務分析

?中國商業銀行利率市場化

?中美貿易戰，金融戰與中國宏觀應對

?最近金融監管政策解讀與商業銀行全面風險管理

【近期學員分布】

?中國銀行總行

?中國建設銀行總行

?中信銀行總行

?交通銀行總行

?中國工商銀行；郵政儲蓄銀行；光大銀行；廣發銀行；浦發銀行；中信銀行；廈門國際銀行；江蘇銀行；昆侖銀行等

?清華大學

?北京大學

?復旦大學

?中山大學

?中國社會科學院

?湖南大學

?東北財經大學

?中國銀行業協會

?農商行，城商行與民營銀行：上海，天津，重慶，河南，河北，江蘇，湖南，內蒙，重慶，廣西，山東，遼寧，陜西，湖南，浙江，黑龍江，新疆等

?平安保險集團

?東風汽車集團

?其他大型互聯網金融公司

【學員評價】

賈老師的課程系統全面，對宏觀經濟，系統性金融風險，商業銀行經營和資本管理的相關政策講解很到位，學員受益匪淺——中國銀行北京 李總

通過幾天的學習，我們對商業銀行經營中涉及的信用風險，市場風險和操作風險有了進一步認識，對于金融行業的標志性案例有了全新理解——工商銀行湖北 高總

賈老師對于信貸審批和風險控制流程的講解非常深入，分享的有關跨國銀行風險控制的實踐開拓了我們的視野——郵儲銀行山東 陳總

通過賈老師的介紹，我們對于合規風險管理的意義以及大型銀行對合規和案防的管理實踐有了全新認識——陜西農商銀行 陳總

賈老師對于汽車金融行業的實踐分享及相關風險分析的講解使我們受益很大——東風汽車 財務部

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