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課程背景：

電子發票及電子會計檔案的應用是大勢所趨，電子發票及電子會計檔案的應用將逐步壓縮財務人員的就業空間，未雨綢繆，提升識別電子發票及電子會計檔案的涉稅風險能力以及稅收籌劃技能，從而讓自己變得不可替代才是正確的應對之策。

本課程梳理了大量常見的發票管理及涉稅風險應對方法，以期幫助學員在做好基本工作的同時提升防范稅務風險的能力，同時結合企業設立及經營環節可能遇到的涉稅節點進行納稅籌劃案例解析，以期幫助學員進一步增強控制稅務風險和進一步提升稅務籌劃技能，以適應未來更加激烈的人才市場競爭。

課程收益：

通過本課程的學習，能大幅提升廣大學員的稅務管理水平和應對稅務風險以及提升稅收籌劃技能，講授中會通過真實案例分析引導和培養廣大學員從業務角度入手研究稅務問題的業財稅法商一體化思維的形成，以實現系統性防范稅務風險和提升稅務管理技能水平。

課程對象：

財務人員、財務經理、財務總監、總會計師、公司經理、董事長。

課程方式：

講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講 電子發票頂層設計及財稅政策實務應用解讀

一、國發及國辦發文件解讀

二、部委文件解讀

三、稅務總局文件解讀

四、試點省一級文件解讀

五、財稅政策實務應用解讀

1、什么情況下必須取得發票？

2、什么情況下可以不取得發票？

3、年末匯算清繳前未取得合規憑證的應如何處理？

4、年末匯算清繳前未取得合規憑證且已經稅前扣除的，稅局發現后如何處理？

5、客票如何計算抵扣進項稅額？聘請中介機構提供涉稅服務，如果中介機構的差旅費由企業實報實銷，如何把中介機構人員的客票在企業抵扣進項稅額？

6、會議費發票稅前扣除應符合哪些條件？

7、金三如何監控汽油費發票

8、受票方不接受不征稅發票，有什么辦法去說服對方？

9、受票方什么情況下可以索取原稅率發票？開票方開具原稅率發票的條件及其風險是什么？

10、什么情況下發票備注欄必須正確填寫？

11、取得發票稅率高低對受票方利益的影響測算分析

12、電子發票的重復報銷管控

第二講 電子發票、電子會計檔案應用及涉稅風險應對

1、電子發票入賬、保存及歸檔管理

2、檔案的收集與識別

3、企業檔案日常保管維護

4、企業檔案的應用

5、企業檔案的鑒定與銷毀

6、電子文檔管理的原則

7、電子文檔管理的基本方法

8、電子文檔管理的借閱使用與鑒定銷毀

9、檔案法關于檔案應用法律責任分析及風險應對

10、會計法關于檔案應用的法律責任分析及風險應對

11、刑法關于檔案應用的法律責任分析及風險應對

12、檔案應用違法犯罪案例解析

13、金稅三期對電子發票的監控預警案例分析

14、取得電子發票的涉稅風險應對案例解析

15、金稅三期獲取企業信息的途徑有哪些？

16、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統構建發票查詢與分析系統實時監控企業發票流？

17、發票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統形成的，稅局如何通過發票電子底賬庫發現企業購銷不匹配等問題？

18、取得異常憑證，企業如何應對控制稅務風險？

19、增值稅一般納稅人稅負變動異常預警分析

20、預收賬款占銷售收入比例異常預警分析

21、所得稅申報收入與流轉稅申報收入差異預警分析

22、收入與稅額彈性系數對比分析

23、國地合一后企業如何應對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋？

24、企業取得虛開發票被預警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務風險？

25、案例展示企業進銷不匹配問題，如何從金稅三期監控原理角度出發向稅局提供有利證據證明交易的真實性？

26、虛開發票行政法律與刑事法律總結與分析，如何利用法律有利條款保護我們自己？

27、虛開發票犯罪真實案例展示，企業虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？

28、企業被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？

29、企業被稽查后，如何降低風險？少繳稅款如果不具有主觀故意性能否定偷稅？不定偷稅是否有罰款？

30、虛開發票不定罪的前提條件是什么？虛開發票不定罪的稅務機關如何處理？以融資貸款為目的的虛開發票什么情況下會涉及刑事風險？

31、單位涉稅犯罪中如何界定責任人的法律責任？財務人員如何規避法律風險？

第三講 企業設立與企業經營中的稅收籌劃實務解析

一、納稅身份和計稅方式的選擇

1、一般納稅人和小規模納稅人的區別

2、一般計稅和簡易計稅哪個更有利

3、一般納稅人轉為小規模納稅人分析

4、一般納稅人選擇簡易計稅的情況

二、設立地區的選擇

1、稅收優惠地區

2、財政返還地區

3、核定征收地區

三、企業組織形式的籌劃

1、哪些單位繳納個稅

2、居民個人和非居民個人納稅節點分析

3、哪些單位繳納企業所得稅

4、居民企業和非居民企業納稅節點分析

四、設立分支機構的稅收籌劃

1、分支機構的幾種形式

2、總分或母子公司之間的稅收政策小結

3、如何利用小微企業優惠政策對總機構進行適當拆分？

五、企業生產經營環節的稅收籌劃

1、合同簽訂環節的稅務風險控制與稅收籌劃節點分析

2、混合銷售與兼營的籌劃節點分析

3、價外費用的籌劃節點分析

4、關于推遲納稅義務發生時間的籌劃節點分析

5、研發與高新備查資料準備與籌劃節點分析

6、關聯企業之間業務往來稅收問題及籌劃節點分析

7、企業或個人股權轉讓過程中的稅收籌劃節點分析

8、企業籌資方式對稅負的影響及稅收籌劃節點分析

9、印花稅籌劃案例分析

10、房產稅籌劃案例分析

11、土地增值稅籌劃案例分析

12、增值稅籌劃案例分析

13、企業所得稅籌劃案例分析

14、個稅和社保籌劃案例解析

課程要點總結

現場答疑解惑

陶老師

北京交通大學兼職教授

曾任：黑龍江省國家稅務局基層局 副局長

曾任：北京國銳信達稅務師事務所 副總經理

曾任：中國國際稅務咨詢公司 副總經理

現任：北京某建筑公司 稅務總監

擅長領域：擅長工業、商業、建筑地產、交通運輸等行業的稅務政策研究與涉稅實務處理，尤其擅長金稅三期風險預警分析、納稅籌劃、發票管理、納稅評估、風險控制、稅務稽查等。

陶老師，曾在稅務局工作20年，期間做過8年分管稽查局的副局長，具有稅務機關、企業和稅務師事務所工作經歷和豐富的涉稅實務處理經驗，目前在北京某建筑公司任稅務總監。憑借豐富的涉稅實務處理經驗，擔任中華會計網校、東奧教育集團、高頓財稅學院、大成方略等多家培訓機構特聘講師，以及多家大型企業稅務顧問。近年來，一直在研究金稅三期預警原理、企業稅務風險控制和納稅籌劃，對稅收政策有很強的解讀能力和實務操作能力，對企業稅務風險防范和納稅籌劃有深入研究。

實戰經驗:

★原黑龍江省國家稅務局基層局 ｜ 副局長

分管稽查工作多年，對企業稅務風險點以及控制方法有深入研究，對金三預警原理、指標構成有一定研究，對稅務稽查方法、稅務違法與涉稅犯罪的風險規避有實戰經驗。

★ 北京國銳信達稅務師事務所 ｜ 副總經理

分管培訓、稅務顧問、納稅籌劃方案的制定與實施, 根據公司內控管理需要，建立了費用報銷管理、合同審核管理、資金日報規范等財務管理制度，并且并且編制了操作手冊和集團文件，大大提高了財務工作可行性，規避集團運營風險。

 

★中國國際稅務咨詢公司 ｜ 副總經理

分管培訓、稅務顧問、稅務咨詢，納稅籌劃方案的制定與實施、協調稅企爭議，負責集團中高層以及子公司分公司經理的財務培訓，通過培訓，增強了整個集團公司的財務規范意識，尤其提升了全面預算效率，使財務人員和非財務管理層的溝通變得更加快捷高效，為集團上市奠定了合規化基礎。

主講課程：

《金稅三期預警分析及企業稅收風險控制與稅收籌劃》

《企業老板及財務人員如何控制企業和自身稅務風險？》

《建筑業疑難稅務問題解析、稅收成本測算與稅務籌劃案例分析》

《電子發票、電子會計檔案應用與涉稅風險應對及稅務籌劃解析》

授課風格:

?情緒飽滿、幽默風趣，富有感染力。

?專業嚴謹，條理清晰，邏輯性強，善于剖析知識的本質和原理，以落地解決問題為目標。

?結合實務中的案例，把抽象晦澀、易混易淆的稅收政策用通俗易懂的語言表達出來，鮮活生動，易學易用，融會貫通。

部分服務客戶:

中國電建集團江西院；綠地控股集團；建業住宅集團；上海順灝股份；龍建路橋；黑龍江水利水電集團；富力南京地產；常州建源開發；四川長虹置業；農行武漢分行；立信永安事務所；中興通網絡科技；浙江二建；重慶（拓達）建設；浙江華業電力；上海奉賢建設發展；武漢鐵路局；四川華西集團；中恒工程設計院有限公司；浙江三建；中鐵物貿；杭州交通投資建設管理集團；張家口稅局；航天信息; 中建三局集團; 陜西北控水務有限公司; 中電建市政工程; 上海遠通路橋工程; 德信集團; 山東錦華建設集團;中國石化上海石油化工股份;泰州方成會計師事務所；錦天信息科技；華鴻地產；廣東紅海灣發電有限公司等。

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