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課程背景：

在企業的財稅處理及稅務檢查中，發票具有舉足輕重的作用。目前我國在稅局稽查中倡導“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。在稅務機關“以票管稅”“信息管稅”的征收管理理念下、在金三系統上線運行、增值稅發票管理的背景下，企業如何準確把握發票相關知識，合理運用發票處理技巧以節約稅收并做到企業價值最大化，是每位財務人員的必修課，為此我們推出《發票涉稅處理技巧及節稅策略》課程。

課程收益：

1、明晰稅務稽查中發票必查的形勢及要求；

2、熟悉金三系統上線運行對發票管理及稽查的影響；

3、在實際工作中準確把握合法有效憑證的要求；

4、掌握2018年發票新規的具體操作；

5、掌握利用發票合理節稅的技巧。

授課對象：

財務總監、財務經理、財務人員等

授課方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

模塊一新規給發票管理帶來的變化

一、財會[2018]9號財政部關于加強會計人員誠信建設的指導意見

二、商品和稅收服務編碼簡稱的推行

1、為什么要重視商品和服務稅收分類編碼？

2、如何推行商品和服務稅收分類編碼簡稱？

3、未打印商品和服務稅收分類編碼簡稱的增值稅發票能否正常使用？

三、金三系統上線運營的影響

1、金稅三期核心征管系統

2、七證合———政府信息納入金稅三期

模塊二2020年發票新規解讀

一、增值稅稅率調整后應注意的事項？

1、增值稅申報表的變化

2、5月1日前開具的老稅率發票，在日后出現銷售退回如何處理？

3、5月1日前后老稅率進項發票認證、抵扣及時效問題

4、政策更迭期間，企業如何開票，才能避免偷漏稅嫌疑？

5、政策更迭期間，企業如何修訂合同，要求供應商開票，才能保護自身權益？

6、買賣雙方對稅率變化政策的把握及把握、博弈及相關稅收籌劃

二、一般納稅人要轉為小規模納稅人要注意什么？

1、轉回的條件、期限及注意事項。

2、轉還是不轉，如何抉擇？談企業相關稅收籌劃。

三、混用固定資產進項稅額的抵扣

1、自建固定資產混用進項稅額是否能夠抵扣？

2、租入固定資產混用進項稅額是否能夠抵扣？

四、高速公路通行費發票的最新規定

1、新老發票抵扣進項稅的具體規定

2、電子發票開票的流程及注意事項

3、手工發票使用的過渡期

模塊三日常業務中常見的涉票注意事項

一、企業房租、水電費開票注意事項

1、企業向個人租房應該開具什么發票、繳納哪些稅金？

2、租房產生的水電費的稅會處理

二、進項稅轉出注意事項

1、庫存商品發生損失的，進項稅是否需要轉出

2、不動產分期抵扣政策及相關的進項稅轉入及轉出處理

三、農產品進項稅額抵扣相關問題

1、哪些農產品發票可以計算抵扣進項稅？

2、關于農產品抵扣稅率的最新規定

3、員工食堂購菜無法取得發票如何籌劃

四、個人向企業提供勞務如何開票報稅？

五、伙食補貼、交通補貼、通訊補貼稅前扣除是否需要發票？

1、伙食補貼、伙食補助、誤餐補助的區分

2、出差費用報銷列支的相關規定

六、關于預付卡開具零稅率普通發票的稅會處理

1、加油站預付卡的處理。

2、ETC預充值的處理。

3、超市預付卡的處理。

七、發票備注欄填寫注意事項

課程總結與回顧

1、課程主要內容總結與回顧

2、答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經紀獨家合作講師

注冊會計師

注冊稅務師

美國注冊管理會計師

納稅人學堂特聘講師

內蒙古稅務稽查局全區業務培訓特聘講師

現任：尤尼泰稅務師事務所有限公司（5A級） 合伙人

現任：南通燕園智財科技有限公司股東 副總經理

現任：上海謙赫企業管理有限公司 合伙人、財稅總監

現任：南通正元工程項目管理有限公司 財務總監

現任：江蘇南通三建集團股份有限公司 財稅顧問

現任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財稅顧問

現任：云匯環?？萍寄贤ㄓ邢薰?財稅顧問

曾任：國家能源集團多家下屬公司 財務經理

曾任：南通建通工程項目管理有限公司 財務總監

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財務總監

擅長領域：稅收新政解讀、關賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風險應對、建安企業涉稅風險管控

吳百華老師深耕于財稅領域多年，曾就職于500強上市央企，理論功底扎實、業務經驗豐富，曾獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業技術能手”等榮譽稱號。深諳建安行業的財稅管理,長期從事一線的財稅培訓、咨詢、顧問及稅務籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實的理論基礎和豐富的實戰經驗，長期從事中級會計職稱、稅務師考試的線上及線下輔導工作，主講科目包括會計實務、財務管理、稅一稅二涉稅實務等科目，學員通過率達80%以上。

實戰經驗：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財務總監

→A級納稅人評定，高新技術企業認定，股權架構設計與落地，稅收籌劃

公司初創期發展良好，但有如下問題：

（1）發展初期財務管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對公司長遠發展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設計員工工資高，個稅稅負重，同時培養需要較長周期，但同行挖角嚴重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業所得稅稅負較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業稅務風險，逐步規范，三年后企業并評為A級納稅人。

（2）循序漸進，與業務部門配合幫助企業先評上中小型科技企業，后又評上高新技術企業，并爭取財政補貼獎勵超過700萬元。

（3）通過稅率優惠、研發費用加計扣除、傭金代理費的合規支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業的所得稅稅負至1.75%。

（4）通過必要的股權架構設計，既做到風險隔離，又起到避稅的效果，同時滿足對高管和核心員工的股權激勵，也為公司上市提供了必要的準備。

★ 南通建通工程項目管理有限公司丨財務總監

→配合企業順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財務管理制度。

入職伊始，公司財務管理水平不高，稅務風險較大，資金管理缺乏統籌規劃，財務管理人員專業水平不夠。接手后從建立完善的財務管理制度、優化人力資源配置加強梯隊建設、做好資金和稅務風險的把控三個角度入手，通過三年時間的努力，工作初見成效。公司財務核算水平得到明顯提升，無論是自營項目還是掛靠項目，均能夠及時的取得成本票據；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據貼現方式有效降低企業資金成本，節約財務費用超過100萬元；稅務管理方面，有效降低了取得虛開發票、偷稅漏稅等涉稅風險，企業順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計為企業節稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財務培訓、定期輪崗等方式，不斷提升財務工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團丨多家下屬公司財務經理

→負責火電、風電、生物質發電企業、財務共享中心的日常財務核算、資金及稅務管理工作

通過業務流程的梳理和必要的模板，提高了合并報表的編制效率，所在公司合并報表的編制速度由原來的三個工作日降為一個工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據貼現等方式降低公司財務成本，公司的年融資成本降至當年度貸款基準利率的77%；通過梳理業務流程，合理利用加計扣除、即征即退等稅收優惠政策，合法合規降低火電及風電企業增值稅和企業所得稅，累計節約稅款300多萬元；集團公司財務技能大賽，取得團體第一、個人第二的優異成績，獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業技術能手”等榮譽稱號。

部分授課案例：

?給內蒙古自治區全區稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓。培訓課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數據云計算背景下的納稅風險識別和應用》《稅收風險管理——打虛打騙實務及稽查思路探討》《減稅降費圍繞六穩六保展開》《建安企業常見財稅問題及稽查思路》，憑借課程極強的實操和落地性，深受學員好評！

?先后給國家能源投資集團、南方電網公司、中國銀行、三建集團等知名企業做過企業內訓。課題包括但不限于：《電票時代及智能征管方式下企業稅務證據鏈管理》《2020年稅收新政盤點及解析》《個稅、社保新規及企業人力成本控制》《財務報表編制技巧及分析解讀》《建安企業財稅實務操作技巧》《企業所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學員樹立了新時期財務管理的新思路。

?會計島、燕園財稅、釘釘旗下麥稅企業服務線上講師，直播和錄播課程經驗豐富，還曾給浙江稅局和內蒙古稅局做過線上培訓，錄制的課程還入選過工信部“企業微課”線上培訓平臺。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業財稅疑難問題解析》《企業借款的涉稅風險控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時艱—小微企業如何盡享稅收優惠》《如何做好首次個人所得稅匯算清繳》《年終關賬前的注意事項》等。

主講課程

《稅務管理及籌劃》

《企業經營中30個涉稅疑難問題詳解》

《個稅、社保新規及企業人力成本控制》

《大數據模式下的發票風險防范及節稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關賬技巧及匯繳規劃》

《電票時代及智能征管方式下企業稅務涉稅風險管理》

授課風格：

?嚴謹專業，邏輯思維能力強，緊扣企業發展核心需求。

?親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務客戶：

稅務局客戶：內蒙古稅務局，青海省稅務局，廣東茂名稅務局，江蘇連云港稅務局

培訓機構客戶：燕園財稅、財貓云、會計島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業內訓客戶：中國銀行、農業銀行、南方電網、國家能源集團、江蘇南通三建集團、中環集團、尚法律所等

機關單位客戶：江蘇省中小企業協會、廣州市建筑業協會、南通市發改委經信委等

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