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咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

基于對高新技術企業有一定認識與了解的基礎上，許多財務人員仍然不清楚在具體業務處理的過程中應遵循的原則及解決的思路。尤其是在針對于高企會計科目的設置、研發費用的核算、政府補助的核算、高企年報的填寫等方面。因此， 從實操的角度開發了專門針對高企賬務處理、納稅申報、年報填寫的專題課程。

課程收益：

全盤真賬解析高新技術企業業務開展環節中會計分錄及注意事項，各項稅種納稅申報以及高新年報填寫的要點。并結合高新技術企業實務中處理的難點，如包括如何核算收入成本、研發費用核算、資本化與費用化問題、銷售研發樣品、技術開發與技術轉讓會計處理，高新年報填寫等問題全面為學員展現高新技術企業賬務處理的思路與財稅工作的核心問題。同時針對高新技術企業涉及稅收優惠如何財務處理等問題進行詳解，助您快速掌握高新技術企業的賬務處理與納稅申報，規避稅務風險。

課程對象：

高新技術企業財務人員，對高新技術企業財務核算有疑問的財務人員，有意從事或將要從事高新技術企業財務工作的人員

課程方式：

講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結

課程大綱

第一部分 高新技術企業賬務處理

一、高新技術企業如何設置會計科目

二、企業基本信息介紹

1、注冊信息

2、具體業務介紹

3、涉稅信息及稅種介紹

三、高新技術企業主要經營業務收入確認與成本核算

【業務一】高新技術產品生產銷售

1、生產領用材料、物料消耗分錄

2、結轉制造費用分錄

3、生產環節成本核算的過程分錄

4、完工產品成本結轉分錄

5、銷售出庫分錄

6、確認高新技術產品銷售收入

【業務二】高新技術服務收入與成本確認

1、技術服務收入核算

2、技術開發收入核算

3、技術服務成本歸集與結轉

4、技術開發成本歸集與結轉

【業務三】政府補助收入確認與結轉

1、高新技術企業認定補貼如何入賬

2、研發經費如何入賬

3、專項用途財政性資金如何入賬

4、不征稅收入如何入賬

四、高新技術企業研發費用核算

1.研發部領用原材料

2.分配研發人員工資薪金

3.研發部固定資產計提折舊

4.研發部門發生的公共費用核算

5.研發人員發生的各類費用核算

6.支付委托研發費用核算

7.開發階段研發費用核算過程

8.自行研發取得無形資產核算

9.研發費用在研發項目間分配的會計處理

10.研發費用月末結轉的會計處理

11.銷售研發形成樣品的會計處理

12.研發形成的無形資產攤銷的會計處理

五、高新技術企業日常業務核算

1.收到承兌匯票

2.背書轉讓承兌匯票

3.差錯更正會計處理

4.員工借款

5.購置固定資產的會計處理

6.支付專利代理費會計處理

7.支付專利年費會計處理

8.支付違約金賠償

9.長期無法償付款項的會計處理

10.房租分攤的會計處理

11.領用產品參展的會計處理

12.售后費用的會計處理

六、支付各項稅費

1.計提繳納增值稅的賬務處理

2.進項稅加計抵減稅額的處理

3.計提各項附加稅費的賬務處理

4.進項稅轉出的賬務處理

5.免稅項目的賬務處理

6.稅控設備抵減增值稅的賬務處理

七、支付員工福利

1.計提支付工資的賬務處理

2.計提繳納社會保險賬務處理

3.發放員工生日補助的賬務處理

4.支付員工培訓費

第二部分 高新技術企業納稅申報與高新年報填寫

一、一般納稅人增值稅

二、企業所得稅預繳納稅申報

三、高新技術企業年報填寫

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

馬老師

注冊稅務師

中級會計師

審計師

曾任：西安寶德自動化股份有限公司 財務經理

曾任：西安立明電子科技股份有限公司 財務經理

曾任：西安博克思網絡科技股份有限公司 財務經理

現任：西安小馬奔騰財務咨詢管理有限公司 總經理

擅長領域：高新技術企業，軟件企業，研發型科技企業賬務實操、納稅籌劃、研發項目管理與研發費用核算等

馬老師深耕財稅領域二十年，先后在上市公司、科技企業及軟件企業任職，現任某上市公司財務經理。理論基礎殷實，實務經驗全面、授課經驗豐富，尤其對高新技術企業、軟件企業、研發型初創企業財稅問題有較深的研究。2016年開始在中華會計網校、會計學堂、財會成長學苑等國內知名財稅類培訓機構擔任金牌講師，主講由馬老師原創的高新軟件企業財稅核算、納稅籌劃、研發型企業財務管理等課程，憑借著條理清晰的授課思路、詳實細致的授課內容、干脆利落的授課風格獲得了眾多學員的支持和認可。同時受到招商銀行、西安高新技術開發區軟件園的邀請主講科技型企業線下內訓課程，獲得了一致好評。

實戰經驗：

★西安立明電子科技股份有限公司丨財務經理

→負責組織制定公司的研發支出投入核算體系、研發考核制度，完善研發費用立項流程，建立健全研發項目管理體系及研發費用核算流程，并編制了《研發支出投入核算體系》、《研發項目管理制度》、《項目核算管理制度》等。最大化的為科技研發型企業實現研發項目的有效管理及研發費用的正確歸集，提升企業財務管理的水平，從而助力企業成功認定為高新技術企業、科技型中小企業及軟件企業。

→負責母公司及子公司稅務籌劃，根據國家相關稅收政策的動態變化以及行業的特點，對合同簽訂、關聯交易、軟件退稅等公司各項經營活動進行風險規避分析與稅收可行性籌劃，成功幫助企業享受研發費用加計扣除政策、合同能源管理項目優惠、技術轉讓項目優惠為公司節約稅收200多萬元，占當年度應交稅額的28%。）

★西安小馬奔騰財務咨詢管理有限公司丨總經理

→致力于為高新軟件企業、科技企業、研發型企業提供財務咨詢、業務籌劃、高企認定的相關業務。先后為北京、上海、成都、南京、蘇州、廣州等多地的公司開展稅收籌劃、業務咨詢、業務方案設計、高企認定。并成功幫助多家企業認定為高新技術企業、科技型中小企業等。同時通過業務籌劃幫助多家科技型企業梳理核算要點、立項流程，解決了研發型科技企業的燃眉之急。

部分授課案例：

● 西安高新技術產業開發區軟件新城 《科技型企業稅收優惠政策要點與風險解析》

本次培訓的與會人員多為高新軟件業等科技型企業財務人員，針對行業特點解讀相關優惠政策及納稅籌劃方案，使得近百名財務人員，對科技型企業稅收優惠政策有了一個全新的認識，對于享受各項稅收優惠政策有了正確的理解與把控。

● 招商銀行陜西分行 《科技型企業財稅痛點解析與實務應對策略》

為招商銀行的多名科技型企業客戶量身定制的課程，通過細致透徹的講解，使得70多名財務人員，對科技型企業財稅痛點有了深入的了解，并針對這些痛點提出了解決方案，受到的與會人員的一致好評。

主講課程

《軟件企業真帳實訓與財務核算要點》

《研發型高新技術企業賬務實操解析》

《高新技術企業真帳實訓與年報填寫》

《高新軟件企業所得稅匯繳與實戰演練》

《研發項目管理與研發費用財稅核算要點》

《科技型中小企業全盤賬務處理與納稅申報》

《解讀高新技術企業認定管理與財稅核算要點》

授課風格：

馬老師授課條理清晰，將復雜的理論知識進行深入淺出地講解，善于總結引導，語言干練，課堂節奏簡潔明快，讓學員在輕松的氣氛中學習。

部分服務客戶：

西安寶德自動化股份有限公司、西安博克思網絡科技股份有限公司、西安立明電子科技股份有限公司、西安天同企業管理咨詢有限公司、招商銀行陜西分行、西安高新技術產業開發區軟件新城等

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