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課程目標

深入理解預(yù)算管理中的“道”（觀念與文化）與“術(shù)”（技巧與方法）

掌握預(yù)算管理的重要財務(wù)基礎(chǔ)

充分認識各部門的預(yù)算管理責任與角色

了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程與主要方法

掌握預(yù)算執(zhí)行中的跟蹤與控制工具

增進經(jīng)營部門與財務(wù)部門在預(yù)算管理控制方面的共識和合作

培訓(xùn)對象 部門經(jīng)理與主管人員、財務(wù)人員

課程大綱

一 預(yù)算管理的重要財務(wù)基礎(chǔ) 1小時30分

成本分類與產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)分析

區(qū)分支出、費用與成本

產(chǎn)品生產(chǎn)成本的構(gòu)成（料、工、費）

盈利的形成與部門預(yù)算責任

營業(yè)收入構(gòu)成與驅(qū)動因素

毛利率與影響因素分析

期間費用率與管理效率

盈利能力的衡量與預(yù)測

成本性態(tài)分析與預(yù)測：固定還是變動？

案例分析：如何分析企業(yè)的利潤報表與預(yù)算業(yè)績 ？

二 全面預(yù)算管理的組織與實施保障 1小時30分

全面預(yù)算管理的價值與五大實施保障

預(yù)算責任中心的劃分與目標制定

四類常見的責任中心

如何確定預(yù)算目標：SMART原則、目標一致性與難易程度的挑戰(zhàn)

全面預(yù)算管理的框架與全景圖

戰(zhàn)略規(guī)劃與年度計劃環(huán)節(jié)的操作導(dǎo)圖

戰(zhàn)略規(guī)劃及常用分析工具，比如：PEST分析

年度計劃操作導(dǎo)圖與實施路徑

案例分析：如何建立部門規(guī)劃與預(yù)算的邏輯關(guān)系？結(jié)合模擬演練

三 預(yù)算編制的流程與方法 2小時

預(yù)算編制與審批下達環(huán)節(jié)的操作導(dǎo)圖

預(yù)算編制的流程與關(guān)鍵控制

財務(wù)匯總初審 - 技術(shù)審核與業(yè)績基準

預(yù)算質(zhì)詢調(diào)整 - 預(yù)算假設(shè)（Budget Assumption）合理嗎？

預(yù)算編制的原則與依據(jù)

全面預(yù)算的內(nèi)容體系與邏輯關(guān)系

預(yù)算編制方法與主要預(yù)算編制要點

銷售預(yù)測（Sales forecast）中的關(guān)鍵因素

生產(chǎn)計劃制訂與調(diào)整對成本預(yù)算的影響

如何選擇不同的預(yù)算編制方法？ 比如：固定預(yù)算還是彈性預(yù)算？

案例分析：如何使用增量預(yù)算法編制年度利潤預(yù)算？

管理游戲：預(yù)算編制的關(guān)鍵在數(shù)據(jù)之外

四 預(yù)算的執(zhí)行跟蹤與分析 1小時30分

預(yù)算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)的操作導(dǎo)圖

預(yù)算跟蹤 – 預(yù)算管理成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

預(yù)算的跟蹤與反饋

預(yù)算跟蹤的反饋流程與各部門角色

預(yù)算跟蹤的重要手段：問題定位與數(shù)據(jù)分析

預(yù)算差異分析( Analysis of variance)的內(nèi)容及業(yè)績評價

如何“鎖定“重點監(jiān)控的部門費用？

預(yù)算的監(jiān)控與流程控制

預(yù)算的四級監(jiān)控

預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外費用控制流程比較 – 授權(quán)與控制

預(yù)算管理中的行為問題及應(yīng)對，比如：預(yù)算“打埋伏”、年度“突擊花錢”等

備注

1、冠軍爭霸賽：《預(yù)算管理一點通》財務(wù)知識分組競賽或提供課后培訓(xùn)測試題，以檢測學(xué)習(xí)效果

2、閱讀材料: 擴大財務(wù)與預(yù)算管理知識面，增進對相關(guān)專業(yè)知識的理解

責任中心管資源 - 蘋果公司蒂夫·喬布斯（Steve Jobs）的成功實踐

胸有成竹 - 經(jīng)濟衰退環(huán)境中的穩(wěn)健預(yù)算 (定期更新和補充最新預(yù)算管理理論與實踐資訊)

3、具體課程時間安排，將根據(jù)學(xué)員反饋、學(xué)習(xí)狀態(tài)、課程進度等做適當調(diào)整，以確保實現(xiàn)學(xué)習(xí)目標。

周老師

個人簡介

資深財務(wù)顧問, EMPacc, 中國注冊會計師CICPA，《商戰(zhàn)名家》主推實戰(zhàn)財務(wù)專家，中華講師網(wǎng)“中國財務(wù)管理十強講師”。擁有15年中外企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)歷以及5年歐美跨國公司財務(wù)與投資管理經(jīng)驗，涉及制造、貿(mào)易和投資領(lǐng)域。1989年起先后在榮事達集團、美國國際紙業(yè)（International Paper）、德隆國際戰(zhàn)略投資公司負責財務(wù)管理工作，積累了豐富的財務(wù)分析、預(yù)算與成本控制、運營資本管理等實戰(zhàn)經(jīng)驗。

2004-2007年任職歐洲最大綜合管理培訓(xùn)公司 - 企顧司CEGOS （China）財務(wù)咨詢顧問。期間赴歐洲接受專業(yè)的《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》課程培訓(xùn)（CAPeco）

2008年起擔任數(shù)家實力培訓(xùn)機構(gòu)長期簽約資深培訓(xùn)師，擁有10年以上專職財務(wù)咨詢與培訓(xùn)經(jīng)驗。累計培訓(xùn)時間超過1000天，為超過100家世界五百強企業(yè)及眾多上市公司提供內(nèi)訓(xùn)服務(wù)。服務(wù) 見證實力。

課程特色與體系

周老師的課程源自多年跨國公司財務(wù)管理經(jīng)驗的總結(jié)和創(chuàng)新，源于實踐用于實踐。課程專門針對各類經(jīng)營管理與財務(wù)人員，直擊財務(wù)方面問題的痛點與困惑。結(jié)合家庭投資理財，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂。

課程設(shè)計基于企業(yè)實際管理中涉及到的重要財務(wù)問題，提供核心的財務(wù)分析思路與實用工具，通過數(shù)據(jù)把握企業(yè)運營控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)與改善機會。周老師集多年財務(wù)管理實踐與培訓(xùn)經(jīng)驗，注重學(xué)員的參與互動、管理經(jīng)驗分享與職業(yè)能力提升，在互動體驗中感悟財務(wù)管理對于工作和生活的價值與樂趣。

周老師目前主講的財務(wù)課程（適用對象）

?《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》 （非財務(wù)經(jīng)理與主管人員） 經(jīng)典課程！！

?《企業(yè)全面預(yù)算管理》 （各經(jīng)營管理職能部門）

?《成本分析與控制》 （各經(jīng)營管理職能部門）

?《營運資本與現(xiàn)金流管理》 （各經(jīng)營管理職能部門與財務(wù)人員）

周老師曾經(jīng)及持續(xù)提供服務(wù)的主要內(nèi)訓(xùn)客戶

?汽車行業(yè)

上汽集團總部/上海大眾／上汽榮威／匯眾汽車（多期內(nèi)訓(xùn)）

一汽集團 /一汽馬自達汽車銷售公司（多期內(nèi)訓(xùn)）

東風集團 /東風本田 /東風鴻泰汽車銷售公司（多期內(nèi)訓(xùn)）

GM上海通用 /江西運通/上汽通用五菱／上汽大通 （多期內(nèi)訓(xùn)）

Daimler戴姆勒-奔馳 （多期內(nèi)訓(xùn)）

LAND-ROVER 捷豹陸虎（多期內(nèi)訓(xùn)）

上海天合TRW、威意特、佛吉亞、麥格納、現(xiàn)代摩比斯、梅施汽車、萊尼線束等

?機械、家電制造與新能源

上海電氣集團 （多期內(nèi)訓(xùn)）、施耐德（多期內(nèi)訓(xùn)）、國電聯(lián)合動力、中集集團、招商重工、徐工

集團、三一重工、龐巴迪、國電南瑞、山推股份 （多期內(nèi)訓(xùn)）、小松中國、徐工集團（多期內(nèi)

訓(xùn)）、上海三菱電梯（多期內(nèi)訓(xùn)）、大金空調(diào)、美的集團（多期內(nèi)訓(xùn)）、小天鵝（多期內(nèi)訓(xùn)）、海

爾集團、伊萊克斯（多期內(nèi)訓(xùn)）、博西華電器、永大電梯（多期內(nèi)訓(xùn)）、富瑞特裝、金發(fā)科技

（多期內(nèi)訓(xùn)）、塞納科技（多期內(nèi)訓(xùn)） 、金風科技、無錫天合光能、晶澳太陽能（多期）、立信

能源、合肥陽光電源

?電子通訊與信息

Ericsson愛立信（多期內(nèi)訓(xùn)）、阿爾卡特朗訊Alcatel-Lucent（多期內(nèi)訓(xùn)）、惠普中國（多期

內(nèi)訓(xùn)）、DELL戴爾（多期內(nèi)訓(xùn)）、聯(lián)想集團研究院、中國移動（多期內(nèi)訓(xùn)）、中國聯(lián)通（多期

內(nèi)訓(xùn)）、中國電信、東方有線、中國電子集團、NEC（杭州）、 上海益盟操盤手軟件、百勝軟

件、創(chuàng)業(yè)軟件、萬圣偉業(yè)、甘肅萬維

?醫(yī)療、醫(yī)藥行業(yè)

強生醫(yī)療器材（多期內(nèi)訓(xùn)）、德爾格醫(yī)療器械、 德國賀利氏古莎齒科、深圳普陽醫(yī)療器械、上

海萊士、歐姆龍、國藥集團（多期內(nèi)訓(xùn)）、上海醫(yī)藥集團、上藥控股、中華藥業(yè)

?農(nóng)業(yè)與食品

哈爾濱啤酒、湖南新五豐股份（多期內(nèi)訓(xùn)）、上海光明乳業(yè)、美國箭牌、海南農(nóng)墾集團（多期

內(nèi)訓(xùn)）、正邦集團 、成都通威股份、銘基食品、新希望集團

?化學(xué)、化工行業(yè)

BASF德國巴斯夫、荷蘭喜威燃氣（多期內(nèi)訓(xùn)）、中國石化集團、江蘇飛翔集團 （多期內(nèi)訓(xùn)）、

江蘇長順集團、云鋁股份、天科股份（多期內(nèi)訓(xùn)）、中國節(jié)能集團、云天化集團、中國-阿拉伯

化肥、葉氏化工、至正股份、國邦集團

?房地產(chǎn)、建材與工程建筑行業(yè)

上海世茂第一太平 、上海明園集團、四川嘉寶資產(chǎn)、藍光集團、上實集團物業(yè)公司、YKK AP

蘇州建材（多期內(nèi)訓(xùn)）、拉法基、美國鋁業(yè) 、Nipon立邦中國（多期內(nèi)訓(xùn)）、圣戈班（多期內(nèi)

訓(xùn)）、寶鋼集團、馬鋼集團、太原鋼鐵、找鋼網(wǎng)、中國能建集團陜西院、上海建工集團、青島

市北城發(fā)集團、四川交投集團、金茂綠建、湖北聯(lián)投置業(yè)

?公用事業(yè)與運輸物流

中國核工業(yè)集團（多期內(nèi)訓(xùn)）、南京國際機場 、蘇州港口集團、上港集團、蘇州中新公用集

團、上海城投、南京燃氣集團、廣州風神物流、滬嘉杭高速公路、揚子江快運航空、海南航空

集團（多期內(nèi)訓(xùn)）、安吉物流（多期內(nèi)訓(xùn)）、車城物流（多期內(nèi)訓(xùn)）、中遠航運、丹馬士（多期

內(nèi)訓(xùn)）、中國郵政

?金融保險與零售服務(wù)業(yè)

上海交通銀行、招商銀行（多期內(nèi)訓(xùn)）、成都商業(yè)銀行 （多期內(nèi)訓(xùn)）、廈門國際銀行（多期內(nèi)

訓(xùn)）、富滇銀行、華泰壽險、新華保險、天安財險、大眾汽車金融、 微貸網(wǎng)、通聯(lián)金融科技、

麥子金服、甜橙金融、美國鄧白氏、英國勞氏認證機構(gòu) （多期內(nèi)訓(xùn)）、歐尚（上海）、華聯(lián)綜

超、豫園商城 、蘭生股份、徐家匯商城、沃爾瑪中國、百聯(lián)集團 ......

居住城市: 上海市

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