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【學(xué)員收益】

通過一天的學(xué)習(xí)，學(xué)員可以

全面了解民法典中關(guān)于涉稅問題的新影響，新思路

民法典中的涉稅條款及理解

民法典與新稅法的銜接路徑及影響

通過案例分析，提升法稅融合解決問題的新思路

【適用范圍】

企業(yè)董事長、ＣＥＯ、總裁等企業(yè)經(jīng)營者

律師，法官等所有涉稅司法界人士

【課程大綱】

第一部分 民法典中的涉稅條款

（一）代管人稅收責(zé)任

《中華人民共和國民法典》第四十三條

稅法相應(yīng)條款：

《中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例》

《關(guān)于土地使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定》（（1988）國稅地字第15號）

（二）代位權(quán)，撤銷權(quán)

1.《中華人民共和國民法典》

第五百三十五條

第五百三十八條

第五百三十九條

2.稅法相應(yīng)條款

《中華人民共和國稅收征收管理法》第五十條

（三）遺產(chǎn)繼承

1：《中華人民共和國民法典》

第一千一百五十九條，第一千一百六十一條，第一千一百六十二條，第一千一百六十三條

2：稅法相應(yīng)條款

“財(cái)稅〔2016〕36號”文件附件3《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過渡政策的規(guī)定》第一條下列項(xiàng)目免征增值稅：（三十六）

《國家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)》（國稅函[2004]1036號）

《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人取得有關(guān)收入適用個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2019年第74號）

《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人無償受贈房屋有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕78號）

呈現(xiàn)形式：案例，實(shí)戰(zhàn)，講解等

第二部分：民法典對稅收領(lǐng)域影響

（一）代繳稅費(fèi)有了新“說法”

1.征納雙方都應(yīng)好好學(xué)習(xí)民法典

2.學(xué)習(xí)民法典要注意其體系架構(gòu)

3.值得征納雙方特別關(guān)注的重點(diǎn)

（二）借假離婚避稅路難行

1.民法典第一千零七十七條規(guī)定

2.《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號）附件3《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過渡政策的規(guī)定》的規(guī)定

3.《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人無償受贈房屋有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕78號）以及《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人取得有關(guān)收入適用個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2019年第74號）的規(guī)定

4.《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于夫妻之間房屋土地權(quán)屬變更有關(guān)契稅政策的通知》（財(cái)稅〔2014〕4號）的規(guī)定

（三）納稅人隱私保護(hù)須補(bǔ)課

1.史上最強(qiáng)保護(hù)個(gè)人隱私法典

2.稅法上的個(gè)人隱私保護(hù)尚存障礙

3.建立完善稅法個(gè)人隱私保護(hù)制度

（四）反避稅找到新依據(jù)

1.權(quán)利濫用的構(gòu)成要件對確定避稅行為構(gòu)成要件具有指導(dǎo)功能

2.稅收可以引入權(quán)利濫用作為避稅行為的上位概念

3.禁止權(quán)利濫用原則劃定了征納雙方行權(quán)的正當(dāng)邊界

4.禁止權(quán)利濫用原則對保障納稅人信息隱私權(quán)提出了更高要求

5.禁止權(quán)利濫用原則對一般反避稅規(guī)則的補(bǔ)充與解釋

呈現(xiàn)形式：案例，實(shí)戰(zhàn)，競賽，講解等

第三部分 涉稅案件的民法典視角

1.虛開增值稅專用發(fā)票罪

民法典對虛開的影響有幾何？

虛開了，如果經(jīng)偵問企業(yè)問題，如何回答才能責(zé)任最小？

2.虛開增值稅發(fā)票罪

虛開普票的趨勢

3.五年以后不追征，法院判決的無法一致的原因

三個(gè)案例的對比

4.申報(bào)納稅的，補(bǔ)稅罰款滯納金，不申報(bào)的，五年后不追征

不公平的背后，有怎樣的法律邏輯？

呈現(xiàn)形式：案例，實(shí)戰(zhàn)，講解等

第四部分 高凈值人士的刑事責(zé)任

（一）我國高凈值人士的狀況

（二）高收入人群業(yè)務(wù)特點(diǎn)及征管趨勢

（三）2019-2021年高收入人群案件匯總

（四）高收入人群境內(nèi)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

（五）高收入人群海外主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析

（六）2022年高收入人群稅務(wù)合規(guī)建議

呈現(xiàn)形式：案例，實(shí)戰(zhàn)，講解等

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機(jī)管理專家，稅務(wù)合規(guī)講師第一人

中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

美國注冊財(cái)務(wù)規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國區(qū)）

北大，清華，復(fù)旦大學(xué)，西安交大，深圳大學(xué)等MBA 特約講師

中財(cái)企協(xié)商學(xué)院 客座教授

中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專家，中華會計(jì)網(wǎng)校特聘專業(yè)講師

稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

抖音稅官說稅創(chuàng)作者

【個(gè)人簡介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)，一直從事一線的稽查，應(yīng)對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團(tuán)的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類企業(yè)高管及會計(jì)人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強(qiáng)國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項(xiàng)，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計(jì)培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實(shí)可行的節(jié)稅方案；同時(shí)，戴老師能準(zhǔn)確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時(shí)解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對籌劃的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應(yīng)對專題班》

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問題解析與合規(guī)籌劃實(shí)務(wù)專題》

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)化解專題》

《2022數(shù)智時(shí)代下企業(yè)供應(yīng)鏈涉稅風(fēng)險(xiǎn)識別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財(cái)融合下企業(yè)跨部門合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應(yīng)用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應(yīng)對籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實(shí)及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費(fèi)用處理專項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2022年稅務(wù)約談技巧分析》

《2022藥企費(fèi)用處理專項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財(cái)稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財(cái)稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機(jī)應(yīng)對》

《2022無票支出的稅務(wù)解決之道》

《2022高管個(gè)稅籌劃及稽查應(yīng)對》

《法制化環(huán)境下的個(gè)人財(cái)富安全與危機(jī)應(yīng)對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財(cái)富？》

《企業(yè)不同階段稅務(wù)重點(diǎn)籌劃及危機(jī)管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)應(yīng)對》

《2022物流行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查——DT時(shí)代的涉稅安全與籌劃》

【重點(diǎn)特訓(xùn)營】

《2022稅商提升訓(xùn)練及總裁稅籌必修課程特訓(xùn)營》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解及籌劃特訓(xùn)營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發(fā)票的無風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對特訓(xùn)》（2天）

【學(xué)員評價(jià)】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡(luò)股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務(wù)角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實(shí)際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學(xué)習(xí)知識，太好玩了

——中央財(cái)經(jīng)大學(xué)蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務(wù)機(jī)關(guān)出來的人，才能做到吧！——河南藍(lán)天集團(tuán)總裁 朱金用

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