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課程大綱

前言：重要性——防患于未然者易，防患于已然者難（賈躍亭，許家印案例）

第一章：資產風險——看不見的危機

一：我國高凈值人群現狀及其資產種類

二：企業的風險

1.企業主的連帶擔保責任

2.刺破公司面紗

3.企業主為公司承擔經營責任

三：個人的風險

一）法律行為

1：個人債務

2：婚姻關系變更

3：個人行政或刑事責任

4：個人不當行為

二）法律事件

1：死亡：引發繼承

2：失能：打亂財產正常管理

3：個人的風險的傳遞模式

第二章：優秀的保護隔離方案特點

一：保護隔離好方案的場景及案例

二：債權人和債務人

三：兩種對立的利益-我國對債權人保護

四：合法性，時間，成本

五：保護隔離好方案的評測維度

六：保護隔離工具列舉

第三章：代持——為資產戴上面具

一、代持——為資產戴上面具及案例

二、代持原因，風險及相關規定

三、代持協議及效力分析

四、離岸代持

五、其他代持行為分析

六、如何做好代持

七、如何做好代持解除

第四章：婚姻財產協議安排

一、婚姻財產協議安排簡介

二、《民法典》共同財產的范圍

三、《民法典》一方財產的范圍

四、共同財產和個人財產的轉化

五、共同債務

六、夫妻財產隔離及法律規定

七、訂立注意事項

八、婚前財產協議范本

1.財產約定范本1：全部歸個人

2.財產約定范本2：共同擁有

3.財產約定范本3：部分共有

九、婚前財產協議注意事項

十、婚前財產協議法院執行

十一、婚前財產協議案例

十二、婚前財產協議影響夫妻內部利益

1.如何勸說經濟弱勢方簽署婚前財產協議？

2.失敗的婚前財產協議協議案例

3.資本運作中的配偶同意函的必要性：土豆網案例

4.資本運作中的配偶同意函在VIE架構中的運用

5.資本運作中的配偶同意函的范本

6.配偶同意函在境外上市持股信托中的重要性

7.資本運作中的配偶同意函的案例

第五章：保險

一、保險起源及保險在中國，

二、保險產品及作用簡介

三、大額保單的功能

四、隔離功能：保險金與投保人生前債務隔離

1.隔離功能的深入探討及投保建議

2.如果高凈值人士購買大額保單，還想讓保險現金價值與個人債務隔離，怎么辦？（建議兩方案）

3.保單利益與夫妻共同財產

4.隔離風險的工具

5.保險的優勢

四、資產保護，風險隔離和傳承三層次

五、保險金信托

1.保險金信托兩種模式

2.保險金信托優勢

3.保險金信托優勢：全方位資產隔離

4.保險金信托優勢案例

5.保險金信托優勢：劉先生安排

第六章：信托

一、信托的歷史及其資產保護的功能

二、信托的建立與保護

三、中國《信托法》

四、伊麗莎白法案：不得以信托逃避債務

五、我國信托的資產保護

問題1：若設立信托并置入5000 萬元信托資產后，該5000萬元信托資產能不能與8000萬元負債隔離？

問題2：若設立信托后的幾年，A先生又增加負債2000萬元，該5000萬元信托資產能不能與后發生的2000萬元負債隔離？

問題3：再若A先生設立信托時的資產僅為1億元，其負債為8 000萬元，信托資產為5 000萬元，該信托資產仍可以與A先生的負債隔離嗎？

六、個人破產時信托資產保護功能

七、個人破產時信托資產保護功能案例

八、設立資產保護信托的建議

1.以資產保護為目的設立離岸信托注意事項：管轄法律的選擇

2.以資產保護為目的設立離岸信托注意事項：離岸受托人選擇

3.以資產保護為目的設立離岸信托注意事項：不可撤，少權利

4.以資產保護為目的設立離岸信托注意事項：任意分配信托

5.以資產保護為目的設立離岸信托注意事項：信托財產在域外

6.失敗的案例-安德森案，俄國銀行家普加喬夫案，張蘭案例

第七章：離岸配置

一、離岸配置的歷史

二、離岸配置優勢

三、離岸配置：離岸金融中心

1.離岸金融中心形式：離岸銀行

2.離岸金融中心形式：離岸公司或國際商業公司（IBC）

3.離岸金融中心形式：保險公司

4.離岸金融中心形式：特殊目的機構（SPV）

5.離岸金融中心使用目的：稅務規劃

6.離岸金融中心使用目的：逃稅和洗錢

7.離岸金融中心使用目的：資產管理和保護

8.離岸金融中心的評價

9.資金出境方案全解析

四、資金出境方法

1.個人額度”，2.“對敲”，3.朋友互借，4.境外消費提現5.外貿做高進口，6.體外空轉做低出口7.、內保外貸8.地下錢莊。

五、離岸配置案例

六、合法資金出境方法

1.逃匯方法

2.跨境電商轉移資金

3.離岸配置——早期出境方式

4.離岸配置——資金出境的資本項目

5.離岸配置——VIE架構中的SPV

6.離岸配置——SPV搭建流程

7.離岸配置——資本項目下企業資金出境

8.離岸配置——CRS

9.離岸配置——CRS工作流程

10.離岸配置——CRS所謂的規避之法解析

（1）年末清空賬戶，（2）關閉賬戶（3）代持，（4）信用卡，5）實物資產（黃金/珠寶/現金等）（6）房地產，（7）在非CRS國開立賬戶（8）無現金價值的保險，（9）控制人的25%股權門檻，（10）存量機構賬戶25萬美元門檻，（11）在反洗錢規則（AML）生效前的存量賬戶，（12）雙邊交換（13）把投資權益嵌入不納稅的Active NFE中，（14）集團持股公司（15）把Passive NFE變為ActiveNFE（16）把股權利益轉化為債權利益

七、離岸配置合規方案：荷蘭-黑山FGR結構

八、CRS解決方案：護照

1.CRS解決方案：護照

2.CRS解決方案：實務資產

3.CRS終極解決方案：更換稅收居民身份

4.CRS終極解決方案：更換稅收居民身份（案例一）

5.CRS終極解決方案：更換稅收居民身份（案例二）

第八章：稅務風險隔離

一、高凈值個人經營中稅務風險

二、高凈值個人經營中稅務風險典型案例

（1）公司收入沒有對公轉賬而是進入私人賬戶的風險。

（2）企業主不關注企業納稅義務，企業經營面臨稅務違法風險。

（3）企業主以私人賬戶發薪,涉及個人所得稅扣繳義務的風險。

（4）社保歸稅之后，少繳社保和公積金的風險。

（5）其他國家強制繳納的經費不及時繳納的風險。

三、高凈值個人的反避稅風險

(1)高凈值個人因新個稅法帶來的風險

(2)高凈值個人的反避稅風險：獨立交易案例

(3)高凈值個人的反避稅風險：CFC案例

(4)高凈值個人的反避稅風險：合理商業目的案例

(5)OECD框架下稅收合作和透明化帶來的風險

(6)稅務機關如何核查風險

(7)特殊行業兩高人群涉稅風險

(8)特殊行業兩高人群涉稅風險案例

四、稅務風險防范

第一、高凈值人士不能公私資產混同，要做到“公私分明”第二，高凈值人士要正確區分個人所得的收入種類，清楚申報義務和相關法律責任，對稅法有敬畏之心。

1.高凈值人士稅務規劃和隔離手段-結構搭建

2.高凈值人士稅務規劃和隔離手段-利用保險

3.高凈值人士稅務規劃和隔離手段-利用信托

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業涉稅規劃與涉稅危機管理專家，稅務合規講師第一人

中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

美國注冊財務規劃師（RFP）全球特聘講師（中國區）

北大，清華，復旦大學，西安交大，深圳大學等MBA 特約講師

中財企協商學院 客座教授

中稅網特約稅務專家，中華會計網校特聘專業講師

稅務系統從事稅務工作27年

抖音稅官說稅創作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業畢業后，在稅務戰線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業局任業務骨干；擁有多年管理大型房企，工業企業的稅務經驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執法工作；兼任多家企業集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業高管及會計人員幾千人。曾管理數十家國內外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業角度精確審查企業的涉稅行為，提供切實可行的節稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業所有涉稅問題，讓企業擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題，把行業的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的關系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數治稅”新形式下企業合規籌劃與稽查應對專題班》

《2022稅四期下–制造業涉稅疑難問題解析與合規籌劃實務專題》

《2022“以數治稅”下企業全稅種稅務風險點及風險化解專題》

《2022數智時代下企業供應鏈涉稅風險識別與合規籌劃專題》

《2022業財融合下企業跨部門合作及全稅種管控與合規籌劃專題》

《2022年房地產企業涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權轉讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統的監管及應對籌劃》

《中小企業涉稅現實及籌劃》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022大數據下的稅務稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業無票，傭金，公轉私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業顛覆性財稅籌劃及風險應對》

《2022電商及網紅涉稅籌劃及風險規避》

《2022貿易業的稅務風險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應對》

《2022無票支出的稅務解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應對》

《法制化環境下的個人財富安全與危機應對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業不同階段稅務重點籌劃及危機管理》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022中小企業全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業涉稅籌劃及行業涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發票風險及危機應對》

《2022物流行業涉稅風險及應對籌劃》

《2022大數據稅務稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓營】

《2022稅商提升訓練及總裁稅籌必修課程特訓營》（三天兩夜）

《2022中小企業涉稅風險化解及籌劃特訓營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發票的無風險應對特訓》（2天）

【學員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網絡股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業的稅務角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學習知識，太好玩了

——中央財經大學蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務機關出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁 朱金用

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