我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

【課程背景】

在數字化轉型與市場競爭加劇的雙重驅動下，企業對預算管理的要求已從“單純控制成本”升級為“支撐戰略落地、驅動價值創造”。但當前多數企業的全面預算管理仍面臨三大核心痛點：

一是業財脫節導致預算失真。財務部門閉門造車編制預算，僅憑歷史數據“拍腦袋”，與業務部門的市場策略、生產計劃、客戶需求脫節，最終導致預算成為“紙上數字”，無法指導經營。二是管控流程缺乏協同導致執行失效。預算執行中，財務部門僅盯著“數字達標”，但忽視業務端的實際障礙，業務部門抱怨財務“不懂業務瞎管控”，預算調整流程僵化，錯失市場機會。三是價值驅動不足導致預算淪為“考核工具”。預算管理停留在“完成率考核”層面，未與企業戰略、客戶價值、流程優化聯動，最終雖“預算達標”卻損害長期競爭力。

業財融合的本質，是打破“財務管數據、業務管經營”的壁壘，讓預算成為連接戰略與執行的“橋梁”：通過業務數據與財務數據的實時互通，讓預算編制更貼合實際；通過跨部門協同管控，讓預算執行更靈活高效；通過價值維度的考核引導，讓預算最終服務于企業長期價值增長。

基于這一背景，聚焦財務人員在業財融合中的核心角色，系統解決預算管理中“編不準、管不活、驅不動”的痛點，幫助企業將全面預算管理轉化為真正的價值創造工具。

【課程收益】

掌握業務場景化預算編制方法，提升預算在業務端的認可度與可執行性。

穿透數據表象分析預算偏差根源，增強預算管控的專業說服力與執行力。

理解預算與戰略聯動邏輯，拓展財務在決策支持中的價值輸出維度。

獲取實用工具與校驗方法，提升預算編制與管控的效率及精準度。

借鑒多行業標桿經驗，規避業財融合預算管理中的常見陷阱。

【課程特色】

業財融合貫穿全流程，聚焦協同痛點解法。

理論實操深度綁定，工具與演練同步落地。

多行業案例解析，適配差異化場景需求。

聚焦財務能力轉型，強化業務協同素養。

【課程對象】

企業財務部門負責人、預算管理專員及核心財務人員

參與預算編制與管控的財務BP（業務財務）人員

涉及預算管理的子公司/部門財務負責人

【課程大綱】

一、業財融合與全面預算的核心邏輯

1、業財融合的本質與時代要求

1）業財融合的三重維度——數據融合、流程融合、目標融合

2）案例：某制造企業因財務與生產部門數據割裂，導致預算偏差率超30%；融合后通過建立"生產日報—財務臺賬"實時同步機制，偏差率降至8%。結合"先有數、后有事"理念，闡述業財數據不同步對預算失效的影響。

2、全面預算管理的價值驅動邏輯

1）全面預算從"控制工具"到"戰略落地載體"的轉型邏輯

2）案例：華為"以客戶為中心"的預算體系——財務BP嵌入地區部，通過預算模擬測算不同客戶群的投入產出比，支撐海外市場"重點客戶突破+區域深耕"戰略落地。結合"設目標－定責任"邏輯，說明預算目標如何轉化為業務部門的具體行動項。

3、財務人員在業財融合預算中的角色定位

1）從"核算者"到"業務合作伙伴"的能力模型：業務洞察力、數據解讀力、跨部門協調力。

2）案例：某上市公司財務BP參與銷售策略制定，結合"人崗匹配"理念，說明財務人員須具備"業務+財務"復合知識結構。

二、全面預算編制的全流程與業財協同

1、預算編制的前提：目標設定與業務對齊

1）基于戰略的預算目標分解方法，平衡計分卡四維度映射：財務維度→營收增長，客戶維度→復購率，內部流程→生產效率，學習成長→員工培訓。

2）案例：某零售企業將"年度營收增長20%"目標分解為各門店"客流×客單價×復購率"指標，財務聯合營運部門測算"每增加1次員工培訓，客單價可提升3%"的關聯關系。

3）業財協同點：財務提供歷史數據，業務部門結合市場趨勢提出目標調整建議，最終通過"財務建模+業務驗證"確定合理目標。

2、業務預算編制：從"業務計劃"到"財務數據"

1）銷售預算編制

—銷售預測方法（定性：德爾菲法——組織銷售骨干+經銷商+財務三輪預測；定量：回歸分析+市場調研——用近24個月數據建立"廣告投入－客流"回歸模型）。

—案例：某快消企業編制月度銷售預算流程——業務員提交→財務匯總電商平臺趨勢數據→召開跨部門評審會→確定最終預算。

2）生產與采購預算編制

—生產預算公式（預計生產量=預計銷售量+期末庫存-期初庫存），結合參考文件中"疏流程"理念，明確"銷售提需求→生產排計劃→采購算用量"的流程節點。

—案例：某汽車零部件企業根據銷售預算、安全庫存政策（庫存周轉率≥8次/年）及生產周期（7天），制定周度生產計劃，財務聯合生產部測算"若壓縮1天生產周期，可減少在制品資金占用12萬元/周"。

3）成本與費用預算編制

—變動成本（直接材料/人工）與固定成本（折舊/管理費）的區分方法，邊際貢獻測算邏輯（邊際貢獻=收入-變動成本）。

—案例：某電子廠通過"BOM清單+工藝路線"核算產品標準成本，財務與車間共同制定"單位工時能耗下降5%"目標，具體分解為"焊接工序電流穩定在30A±2A"的業務標準。

3、財務預算編制：整合業務數據與資金平衡

1）現金預算編制

—現金流入（銷售回款、融資）與流出（采購付款、工資、稅費）的匹配邏輯，資金缺口預警線設置。

—案例：某建筑企業因工程款回收周期長（平均90天），財務通過現金預算提前3個月安排保理融資，確保農民工工資按時發放，避免停工風險。

2）利潤預算與資產負債預算

—銷售預算→成本預算→利潤表的勾稽關系，應收賬款周轉率對資產負債表的影響（周轉率提升1次，流動資產減少8%）。

—案例：某企業調整信用政策（延長客戶賬期從30天到60天），預算利潤增加120萬但現金流缺口80萬，最終通過"財務測算+業務談判"，對優質客戶保留60天賬期，其余客戶仍執行30天，并用保理融資覆蓋缺口。

4、預算匯總與平衡：業財沖突的解決機制

1）預算差異分析方法（如銷售預算超目標但生產能力不足時，采用"邊際貢獻排序法"確定優先生產訂單）。

2）案例：某企業銷售部門申請增加100萬促銷費，財務通過ROI測算（預計新增利潤120萬）批準預算，同步約定"若實際利潤低于100萬則扣減部門績效30%"（參考文件中"嚴考核、真兌現"原則）。

三、預算管控的業財融合實踐

1、預算執行監控：實時數據與業務追蹤

1）業財一體化系統的監控邏輯。

2）案例：某企業通過"預算執行看板"實時顯示各區域銷售達成率。

2、預算調整：剛性與柔性的平衡

1）預算調整的觸發條件與審批流程。

2）案例：某化工企業因原材料價格暴漲，業務與財務協同啟動緊急調整。

3、預算考核：從"數字達標"到"價值創造"

1）平衡計分卡與預算考核的結合。

2）案例：某企業將"預算成本降低5%"與"生產合格率≥99%"綁定考核。

3）考核落地："定責任、嚴考核"，將考核指標分解至各崗位，與薪酬直接掛鉤。

四、實戰演練與案例復盤

1、實操任務：分組完成某小型制造企業的季度銷售預算編制。

2、要求：體現"銷售部門提交訂單預測→財務核算價格折扣影響→生產部門反饋產能限制→最終平衡預算"的協同過程。

五、總結

1、要點回顧：業財融合在預算編制（目標對齊）、管控（差異分析）、考核（責任綁定）中的關鍵作用

2、行動建議：財務人員推動業財融合預算的3個立即行動項

李老師

企業財務管控導師 李洪輝

【專業資質】

15年500強、頭部房企財務管理實踐經驗

稅務師事務所合伙人、區域財務總監

注冊會計師

高級會計師

注冊稅務師

資產評估師

云南省會計領軍人才

云南省財會監督專家

市社科聯特聘專家

市財政局特聘講師

【實戰經驗】

● 擁有15年財務實踐經驗，先后在大型國央企、世界500強、頭部房企擔任財務經理、區域財務總監等職位，主導30+項目的稅收籌劃、項目收并購、項目融資；在會計核算、報表管理、稅務管理、預算管理、資金管理、內控管理等方面有極深的造詣，理論基礎扎實，財務實踐經驗豐富。

● 稅務師事務所合伙人，擔任多家企業財稅咨詢顧問，為500+民營中小企業進行過咨詢輔導、方案落地、問題診斷，幫助企業規避風險，創造價值。

【擅長領域】

企業財務管理體系搭建、管理會計、會計準則解讀、稅法解讀、內部控制、預算管理、非財務人員財務思維塑造。

【主講課程】

財稅課程

《新會計法解讀與財會監督形勢應對》 《增值稅法深度解析與企業應對策略》

《預算管理——全面預算管理體系建設》 《數字化時代財務轉型與價值創造》

《中小企業內部控制體系建設》 《會計準則深度解讀》

《財務BP核心能力提升與實踐》 《財務報表分析與價值創造》

《業財協同下的增值稅突圍戰：合同、發票、核算全貫通》

《增值稅法變革下企業抵扣鏈重構與稽查風險防控》

考證課程

注冊會計師《公司戰略與風險管理》《稅法》

初級會計師《初級會計實務》《經濟法基礎》

中級會計師《中級會計實務》《財務管理》《經濟法》

高級會計師《高級會計實務》

【授課風格】

授課風格幽默詼諧，深入淺出、案例導入、層層分析的方法帶領學員理論聯系實際，達到融會貫通、學以致用的效果。

實踐式教學，模擬化訓練、受訓學員即學即會。

【部分授課記錄】

2025年3—7月，帕絲教育注冊會計師考試課程《公司戰略與風險管理》

2025年6月，事務所客戶答謝課程《中小企業財務體系建設方法》

2025年4月，昆明市祿勸縣財政局《財務人員AI技術應用》

2025年3月，俊發商業管理人員《財務思維提升》

2024年12—2025年5月，帕絲教育初級會計師考試課程《初級會計實務》

2024年11月，昆明航空公司《新會計法解讀》

2024年10月，云南省第三期行政事業單位財務人員《AI技術應用與工作效率提升》

【服務客戶】

俊發地產、中南置地、中交地產、合景泰富、中鐵地產、俊發物業、昆明航空、浩宏物流

昆明市財政局、祿勸縣財政局、國家電網英大信托、中國電建集團財務公司、北汽集團、酒鋼集團、廣州地鐵、首旅股份、首都公路發展集團、南京城建集團、長春熱力集團、新奧集團、大連環嘉集團、山東泉林集團、征和控股集團、長電科技、浙江龍盛、哈空調、欣龍控股、日月重工、眼神科技、新華聯不動產等

我要預訂

咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com