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課程詳情

2023年，稅務部門將按照既定的路線圖、時間表和任務書，以稅收大數據為驅動，全面推進技術、業務、崗責變革，推動智慧稅務建設取得突破性進展，并將充分運用稅收大數據加強精準監管，不斷提高稅法遵從度。也就意味著，稅務機關對納稅人的稅務監控體系，將實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。

面對稅務機關征管新環境+新手段，企業應了解：

- 稅務機關將采用哪些方法，有效洞察企業涉稅疑點問題？

- 精準監管下企業增值稅、企業所得稅、個人所得稅重點涉稅問題有哪些？

- 企業如何提前排查企業內部涉稅風險，積極有效應對稅務機關的檢查？

……

本次課程將通過大量實際案例的講解，對上述問題一一梳理，深入探討智慧稅務征管環境下的稅收新政策、稽查新動向，檢查新重點，幫助大家做到知己知彼，從容應對，及時做好風險防控工作，全面提高控制稅收風險能力。

【課程收益】

知己知彼——了解智慧稅務時代背景稅務機關精準監管動向

以案說稅——探尋大數據下企業涉稅風險的自查與防范措施

風險規避——正確面對金稅四期的智慧稅務監管，規避風險

課程大綱

模塊一 金稅四期要來了，您做好準備了嗎？

（一）金稅四期和金稅三期有什么不同？

（二）什么是信息管稅？什么是資金管稅？

（三）稅收大數據智能分析方法在稅務管理中的應用

（四）稅收大數據下監測企業稅務風險的主要方法

1.表表核對發現企業申報異常

2.比較分析法在某企業風險分析案例中的應用

3.邏輯分析法發現某公司資金融通風險

4.投入產出法和能耗測算法看破企業隱匿產量問題

（五）外部信息如何為稅收大數據分析提供數據支撐

1.政府職能部門信息如何助力稅務稽查？

2.企業官網信息也會暴露企業稅務風險問題？

3.舉報信息能夠為稅務風險分析提供怎樣的支持？

4.第三方信息在稅收風險分析中起到了怎樣的作用？

模塊二 “智慧稅務”精準監管主要方法

（一）案頭分析

1.小數據牽出大問題--基礎信息反映企業的稅收問題；

2.納稅申報表間的核對--稅稅比對差異引發的稅收風險；

3.邏輯比對--風馬牛不相及說明了什么問題？

（二）稅企交流

1.稅務約談時提出了四個問題，看似簡單實則復雜；

2.財務經理“工作總結”中隱藏的秘密。

（三）關注重大經營事件

1.證監會處罰公告中隱藏的巨額個人所得稅；

2.300億會計核算差錯的上市公司公告中隱藏的稅收風險；

（四）異常會計數據的深度核查

1.巨大的貨幣資金余額為稅務稽查指明了怎樣的核查方向？

2.巨額預付賬款背后隱藏的稅收秘密；

3.存貨大幅減少，營業收入卻下降告訴了稅務機關什么事實？

4.應收票據長期掛賬反映出的怎樣的稅收問題？

5.其他應收款出現負數意味著什么？

6.預收賬款減少與利潤表中的“營業收入”增加不匹配是否有問題？

7.盈余公積的增加數大于凈利潤的10%，企業會有稅收問題嗎？

8.在建工程的三個風險自查方向

（五）發票電子底賬系統數據比對

1.一張8噸的柴油發票告訴了哪些真相？

2.農產品為何賣給精密儀器制造公司？

3.頻繁申請臨時增票暴露了企業什么問題？

（六）第三方數據比對

1.通過金融情報查補個稅4000萬，看個人賬戶的涉稅風險；

2.通過車管部門信息核查駕校少申報收入事實；

3.用電數據是如何反映企業虛開發票事實的？

模塊三 “智慧稅務”精準監管6類重點問題及應對

【以案說稅1-發票重點問題】票貨分離合同潛藏虛開發票風險？

1.偏離了合同內容的發票是否屬于虛開？

2.取得虛開增值稅發票是否會被認定為虛開增值稅發票行為？

3.資金流與票流不一致是否有風險？

4.業務真實卻收到虛開發票怎么辦？

5.總分公司合同、發票、收付款和業務不一致，有何風險和解決辦法？

【以案說稅2-增值稅重點問題】未入賬的不開票收入，稅務機關是這樣查出來的

1.兼營銷售行為處理不當會引發怎樣的稅務稽查風險？

2.如何選擇折扣銷售形式和促銷方式才能規避稅務風險？

3.稅務稽查最容易發現問題的事項---納稅義務發生時間的確認，您認真關注過嗎？

4.價外費用的是與非，您搞清了嗎？

5.財政性資金增值稅處理風險

【以案說稅3-企業所得稅重點問題】會計、增值稅和企業所得稅三者收入不一致，有問題嗎？

1.企業所得稅收入確認時點掌握不到位會引發什么風險？如何規避？

2.增值稅銷售額與企業所得稅收入不一致的原因有哪些？

3.會計收入與企業所得稅收入產生差異的原因是什么？

4.租賃行為何時確認收入？一次性收取租金收入如何交房產稅和印花稅？

5..銷貨退回處理不當會有什么稅收風險？

6.政府補助的稅會處理和不征稅收入的正確選擇

【以案說稅4-個人所得稅重點問題】從“私分國有資產罪”案例看工資薪金個稅風險

1.工資薪金福利化的4種途徑

2.工資薪金向股息紅利的轉化

3.工資薪金轉化為經營所得的是與非

4.工資薪金與“私車公用”；

5.年終獎收入任性合并或拆分后進行扣繳申報，有稅務稽查風險嗎？

6.勞務報酬未按規定扣繳個稅的稅務稽查風險及正確應對；

【以案說稅5-資金融通重點問題】預付賬款過大且掛賬時間過長隱藏企業融通資金風險

1.統借統還、非統借統還業務的稅務風險在哪里？?

2.企業間借貸資金的利率水平高低對企業稅務風險的影響有幾何？

3.關聯企業之間融通資金考慮債資比了嗎？?

4.自然人股東從企業借款，考慮稅務風險了嗎？

【以案說稅6-用工模式重點問題】到底是勞動關系還是勞務關系呢？

1.勞務派遣、勞務外包、臨時工、非全日制用工模式的稅收和社保風險及應對；

2.退休人員返聘稅收與社保風險及應對；

3.集團“人員委派制”的稅收及社保風險分析及應對。

高老師

省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統稅務稽查能手”和“全省國稅系統征管領軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業涉稅核算需求，為學員提供極其實用的涉稅工作指導。 授課風格嚴謹認真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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