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課程介紹：

2010年4月26日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。該配套指引包括18項《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》，并規(guī)定自2011年1月1日起在境內(nèi)外同時上市的公司執(zhí)行，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司執(zhí)行。這是繼2008年6月28日我國發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》之后，為拓展原來僅包括基本規(guī)范、具體規(guī)范和應(yīng)用指南的內(nèi)控規(guī)范體系，而逐步建立成一套以基本規(guī)范為統(tǒng)領(lǐng)，以應(yīng)用指引、評價指引和審計指引等配套辦法為補(bǔ)充的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系。那么各家企業(yè)對于這部“中國的薩班斯法案”又有何響應(yīng)呢？

2010年7月27日，作為四大之一的德勤會計師事務(wù)所發(fā)布了“中國上市公司內(nèi)部控制調(diào)查報告”，報告指出：“中國上市公司在內(nèi)控體系建設(shè)方面有了積極的發(fā)展，但仍存在專業(yè)人才儲備不足、缺少內(nèi)部控制相關(guān)的信息系統(tǒng)等問題。”顯然多數(shù)管理者們已然明了內(nèi)控對于確保企業(yè)財務(wù)報表的可靠性、有效控制企業(yè)內(nèi)部各類風(fēng)險等方面的重要性，但很多企業(yè)仍然對如何建立、評估和改進(jìn)公司內(nèi)控感到無所適從，而本課程通過對《指引》的最新解讀，幫助學(xué)員最大限度的減少《規(guī)范》的應(yīng)用盲區(qū)，理順內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系各部分之間的內(nèi)在邏輯和相互關(guān)系，理清各項應(yīng)用指引在內(nèi)部控制中的功能作用、控制范圍和控制重點，有針對性的落實企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建。

課程收益：

了解內(nèi)部控制的政策性法規(guī)文件

掌握內(nèi)部控制的方法和原則

結(jié)合案例詳細(xì)解讀《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》與《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》

獲悉企業(yè)重大風(fēng)險和一般風(fēng)險的識別和應(yīng)對之策

有效進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計與安排

落實企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)控制的設(shè)計和監(jiān)控

培訓(xùn)對象：

公司高管、董事會成員、監(jiān)事會成員、審計委員會成員

財務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)

財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理

內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理

企業(yè)財務(wù)人員和內(nèi)控、內(nèi)審人員

企業(yè)其他部門負(fù)責(zé)人

課程大綱：

一、內(nèi)部控制概述

內(nèi)部控制理論演變過程

內(nèi)部牽制時期

內(nèi)部控制時期

內(nèi)部控制5要素整體框架

薩班斯法案及其借鑒作用

我國企業(yè)內(nèi)控的開展情況

二、內(nèi)部控制方法和原則介紹

內(nèi)部控制方法

組織規(guī)劃

職務(wù)分離

授權(quán)控制

會計控制

預(yù)算控制

內(nèi)部控制設(shè)計原則

全面性原則

重要性原則

制衡性原則

適應(yīng)性原則

成本效益原則

三、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀

內(nèi)部環(huán)境

內(nèi)部環(huán)境的定義

設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)

設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)

設(shè)計企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系

培養(yǎng)企業(yè)文化

制定人力資源政策

設(shè)計內(nèi)部審計機(jī)制

完善企業(yè)法制環(huán)境

案例分析

風(fēng)險評估

風(fēng)險評估定義

什么是風(fēng)險承受度

風(fēng)險評估該如何進(jìn)行

企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo)

企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險考察

企業(yè)風(fēng)險識別的方法

如何確定和處理重大風(fēng)險

一般風(fēng)險的應(yīng)對策略

開展持續(xù)的風(fēng)險評估活動

案例分析

控制活動

控制措施的方式

不相容職務(wù)的分離控制

授權(quán)審批控制

會計系統(tǒng)

財產(chǎn)保護(hù)

預(yù)算控制

運營分析控制

績效考評控制

重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制

案例分析

信息與溝通

內(nèi)部控制下的企業(yè)信息要求

收集識別相關(guān)管理信息

企業(yè)內(nèi)部信息與外部信息分類

建立有效的內(nèi)外部溝通流程

建立舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度

案例分析

監(jiān)督檢查

內(nèi)控監(jiān)督檢查方式

監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力

內(nèi)控缺陷報告

改進(jìn)內(nèi)控缺陷

評估企業(yè)內(nèi)部控制

企業(yè)內(nèi)控自我評估報告

案例分析

四、最新《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀

最新企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀（共21項，本次發(fā)布18項）

最新企業(yè)內(nèi)部控制評價指引解讀

最新企業(yè)內(nèi)部控制審計指引解讀

五、企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)操作

制定內(nèi)部控制的責(zé)任體系

搭建內(nèi)部控制的基礎(chǔ)平臺

內(nèi)部控制設(shè)計操作

貨幣資金內(nèi)控設(shè)計

銷售及收款環(huán)節(jié)內(nèi)控

采購及付款內(nèi)控

擔(dān)保與融資內(nèi)控設(shè)計

投資環(huán)節(jié)內(nèi)控設(shè)計

財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

集團(tuán)公司整體財務(wù)控制設(shè)計

專家老師

專業(yè)的講師團(tuán)隊

專業(yè)精英＋會計專家

講師來自四大國際會計師事務(wù)所、世界500強(qiáng)企業(yè)、上海財大、國家會計學(xué)院等

講師具備豐富實踐經(jīng)驗，深入淺出、理論聯(lián)系實際。

客戶反饋：

政策條例是個復(fù)雜、枯燥的課程，但老師能把復(fù)雜的問題簡單化，枯燥的問題形象化。兩天的課程收獲很多。感謝財大，感謝高頓！——山東宏達(dá)科技集團(tuán)有限公司 董事長秘書

通過此次培訓(xùn)得到很大的收獲，老師的講課非常生動，能把配套指引與案例緊密結(jié)合，使自己茅塞頓開。——河北順幫物流有限公司 監(jiān)察委主任

培訓(xùn)講師的授課經(jīng)驗豐富，準(zhǔn)備充分，幫助我拓寬了一個全新的專業(yè)視野，非常大的給予實際工作上的幫助。——奔騰電器集團(tuán)有限公司 財務(wù)總監(jiān)

較多的案例分析，非常實用，很好！——浙江和聲廣告有限公司 財務(wù)總監(jiān)

課程內(nèi)容比較恰當(dāng)，內(nèi)容及案例組織符合邏輯，比較使學(xué)員容易接受講師的講解與示范非常清晰，課常互動較充分，善于發(fā)動學(xué)員將所學(xué)習(xí)的內(nèi)容學(xué)以致用，開拓思緒。——山東華魯恒升化工股份有限公司 財務(wù)經(jīng)理

授課老師風(fēng)趣的語言，多種形式的輔助課件，視頻互動等幫助學(xué)員更深刻的理解指引。——博世（中國）投資有限公司 內(nèi)審經(jīng)理

授課老師充分了解企業(yè)所面對的各種具體情況，授課內(nèi)容更加貼近實際，有很大的參考價值。——支付寶（中國）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 內(nèi)控專員

教師的經(jīng)歷豐富，案例部分娓娓道來，生動有趣，言辭幽默，并兼具針對性與現(xiàn)實意義。——意大利西雅娜銀行股份有限公司上海分行 財務(wù)

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