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課程介紹：

在工作中，您有沒有遇到過這些情形：

預算編制每年在做，花了大量的時間精力，但結果 卻不盡如人意，達不到控制費用、規劃資源的作用；

總是無法準確預測銷售預算，導致其他預算諸如生 產預算、采購預算的準確性也大受影響，如何解決這種困境；

資源有限而需求無限，如何平衡各部門的資源沖突， 減少“預算季”的火藥味？

如何有效地跟蹤預算，使執行情況得到及時的反饋， 并且通過及時的總結和調整糾偏，提高下期預算工 作的質量?

本課程從實戰角度出發，深度剖析各部門預算編制的要點和難點，幫助學員提高企業資源管理能力、優化資源配置，提升財務預測的準確性與實踐性，通過滾動預測及時糾偏，確保預算的有效執行，真正發揮預算的管理功效，促進企業安全經濟地實現其戰略目標。

課程收益：

?快速掌握預算編制訣竅

?解答學員在預算編制過程中的難題

?掌握提升財務預測準確性的思路與技巧

?收獲豐富的預算編制及控制工具及模型

課程對象

?負責預算編制的財務人員

?財務經理、財務主管

?各預算中心負責人，負責預算編制的各業務部門負責人

培訓大綱：

一、做好模預塊算預測的前期準備

•預算是什么？預算會準確嗎？

•預算制定的四種常見方法

•規避實施全面預算管理的六大誤區

•掌握預算管理的四大要點

•預算的五大關鍵詞

-戰略規劃

-KPI選擇

【案例分析】一個美國跨國企業的KPI

【互動研討】學員所在公司的KPI分享

-預算時間表

-經營環境

-關鍵假設

二、掌握模預塊算編制的要點

•關鍵假設是起點與基礎

•建立預算報表的模板是關鍵

- 預算PPT文件應包含哪些重要內容

•讓三大報表之間建立聯系，修改后自動更新

•專注于關鍵的科目與變動因素

•流動資金預測可以極大幫助預算

•在報表中建立必要的分析模型，差異分析自動實現

•讓各職能部門提供的數字可以立刻做比較分析

三、關鍵模塊預算的編制技巧與實戰演練

•銷售預測與預算的編制要領

-銷售預測的主要依據

-銷售預算的編制方法：自上而下&自下而上

-銷售預算的主要內容：銷售預算數據&費用預算

-銷售預算的關鍵——確定價格策略

?銷售價格的決定因素

-銷售預算與BU劃分和界定

-財務人員需要提供哪些信息給銷售人員？

-業務部門的主要KPI與考核方法

-銷售預算的分解與匯總

-銷售預算的實現與控制

-【實戰演練】編制銷售預算

•生產和采購預算的編制要領

-生產預算vs. 銷售預算

-生產營運部門的預算內容

?組織機構與崗位配置（Headcount）

?產能與產量預算表（Capacity）

?生產成本預算（RM/Mfg Cost）

?標準成本更新（ BOM/Routing ）

?期末存貨預算（ Inventory ）

?選擇最優生產方案（ Optimization ）

?資本支出預算 （ Capital ）

-采購部門負責預算的內容

?原材料與重要費用的采購的定價原則

?供應商組合的確定

-【實戰演練】編制生產及采購預算

-生產與采購的持續改進

課程內容 / COURSE CONTENT

•部門費用預算的編制要領

-部門與成本中心的確認

-成本費用的分類與科目

-部門費用預算的模板演示

-如何分析部門費用是否合理

-費用預算管理的核心——資源約束原則

-各部門在做費用預算的時候要考慮的要素

-如何溝通部門費用預算

-如何有效控制部門費用

-【實戰演練】編制部門費用預算

•資本支出預算

-固定資產投資策略

-資本支出項目的主要判斷依據

?內部報酬率IRR

?投資回收期Payback Period

?凈現值NPV

?投資金額與EBITDA的倍數

?【實戰演練】項目評估模型

•預算財務報表的設計與編制

-管理層團隊最關心哪個報表

-哪個報表最為重要

-財務負責人應對哪個報表負責

-四大報表的設計思路

-模型實現預算報表的美妙關聯

-【實戰演練】預算模型應用

四、預算模塊控制與管理——預實分析+財務預測

•預算控制的5項規則

•預算的控制與管理

•預算控制的節奏

-對過去分析——預實分析

-對將來預測——財務預測

•財務分析：預算與實際差異分析

-銷售差異分析

-企業盈利能力分析

-利潤表的拆分

-如何開發利用數據庫與數據工具

•滾動預測（Rolling Forecast）

-滾動預測的思路與方案

-如何做好滾動預測

-如何利用差異分析優化滾動預測

-【工具應用】每周快速預測與每月滾動預測模型

-每月滾動預測模型解析

?滾動模型的設計與邏輯

?模型的開發與實踐

【工具應用】Full Absorption在預測中的應用邏輯與實例

詹老師

【教育及工作背景】

會計學學士、財務管理碩士、會計師、美國明尼蘇達大學卡爾森管理學院 EMBA

詹老師積累了 18 年的外資企業會計與財務管理經驗，歷任財務主管，財務經理，財務總監。曾擔任某美資企業廣東與香港地區的財務總監、PGI 中國財務總監、美國 Blackstone 旗下資產亞洲區FP&A（財務計劃與分析）總監，在 Blackstone 任職期間主要負責亞洲區域的盈利能力的提升，戰略計劃，預算， 預測，財務分析，新項目投資研究，項目融資以及參與其他業務決策。

詹老師連續 15 年負責工廠或地區級別的全面預算管理，對預算的分析與控制，以及滾動預測有豐富的實戰經驗。

【個人風格】

詹老師擁有豐富的實戰經驗，授課針對性、啟發性、綜合性強，思路寬廣，極富感染力，授課過程中與學員積極互動，助力學員解決工作中碰到的實際問題。

【曾經培訓咨詢過的部分公司】

安利、APP、奔馳戴姆勒、方太、強生、海爾、中糧、百度、阿里巴巴、京東、蘇寧、美的、中石化、BP 石油、建設銀行、飛利浦、上海大眾、米其林、拜耳、華潤三九、傳化、招商物流、德高建材、華耐家具、上海華寶集團、蒙牛、伊利等。

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