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課程背景

建立高度契合企業的內部控制系統，提高風險防范與應對能力，為企業發展保駕護航！

企業面臨的挑戰

隨著全球經濟一體化和我國企業國際化進程的加快，企業面臨的風險逐步增加，所謂“危機中的企業和企業中的危機”急需一道程式化的“防火墻”。作為企業管理的重要手段，內部控制和風險防范越來越受到各個企業的高度重視。通過完善的內部控制和風險管理體系可以規范企業的經營行為、識別和管理企業的關鍵業務風險，從而改善業務性能，提高企業的經營效率，為企業穩步發展保駕護航。

然而，在企業經營發展過程中，經常面臨者諸多困惑：

如何平衡企業發展過程中安全與效率的難題？

如何通過內控發現企業經營異常并及時采取有效措施？

企業如何控制和規避風險，將損失降到最低程度？

內控建設已構筑框架，如何讓內控體系平穩落地？

如何以更低的成本管理風險計劃，更合理地分配資源？

如何評估與防范經營風險，保證企業永續發展？

這些問題的根本就在于：您的企業缺乏一套完善的內部控制與風險管理體系。

課程特色

前瞻性： 關注國內外內控與風險管理的理論與實踐前沿，并積極進行知識整合與創新；

系統性： 有效結合內控體系、風險管理體系，形成了邏輯嚴謹、體系完善的實操性框架；

實操性： 多個行業的案例研究，提供可落地的內部控制與風險管理的方法和工具；

生動性： 通過參與、講評、互動等教學方法，將枯燥的理論以通俗易懂的方式呈現，更易于接受。

課程收益

更科學的法規解讀— 專業指引科學、系統的內部控制思路、相關法規及實務操作，有效提升企業內控人員的理論與實務水準；

更可行的內控體系— 企業可以結合自身特點、掌握可以即刻實施的控制工具與經驗，建立主動識別并持續優化的內部控制機制；

更全面的評估風險— 企業能夠站在宏觀經濟環境中，以行業的角度，從自身企業戰略背景下多維度識別和評估；

更有效的降低風險— 掌握財務預警的模型和風險控制的工具，能夠識別、衡量和管理跨多種風險域的風險，從而以健康安全的模式增長；

更合理地分配資源— 在尋求投資機遇的同時，使用風險數據來評估這些機會，可以根據最佳風險調整后的回報率來對這些機遇分配資金。

● 圖1：企業風險事件框架（摘自IBM商業價值研究院《企業風險管理》）

● 注釋：風險存在于每個業務生態系統中，企業需要建立全面而有效的內部控制體系，才能立足瞬息萬變的商業環境。

課程對象：

董事長、總經理、副總經理等企業高管；

財務總監、運營總監、內控內審經理或主管，總會計師及相關管理人員。

課程大綱

模塊一：解析內部控制—風險控制的規范體系

1. 案例啟示：控制什么，怎樣控制？

啟示一：追逐暴利、風險失控

啟示二：投資流動性差的資產變現能力不足

啟示三：損失浪費嚴重，財富不能積累

啟示四：法律意識淡薄，財產未能有效分割，責任無法規避

2. 企業內部控制基本規范

3. 企業內部控制配套指引

3.1 內部環境類指引

3.2 控制活動類指引

3.3 控制手段類指引

4. 案例解析

模塊二：企業內控的基礎——風險控制的基本框架

1. 風險控制的目標

2. 內部控制的結構（內部控制構成要素）

3. 風險控制的基本建議

3.1 健全內部控制系統的“六角凳”

3.2 內部控制的責任劃分

4. 內部控制案例與內部控制設計

4.1 控制環境

4.2 會計系統

4.3 會計控制

4.4 內部審計

5. 基本管理要素的內部控制

5.1 物資資源的控制——現金管理

5.2 物資資源的控制——應收賬款管理

5.3 物資資源的控制——負責管理

5.4 作業成本管理

5.5 資金耗費與補償的內部控制

5.6 案例解析成本管理

6. 案例解析

模塊三：詳解企業內控的執行——風險的綜合控制

1. 風險管理的目的

2. 什么是風險報酬

3. 杠桿利益與風險

4. 內部控制的基本手段

4.1 全面預算管理的概念和功能

4.2 全面預算管理的整體架構

4.3全面預算管理的運行體系

4.4 全面預算管理的控制

模塊四：風險管理與財務預警

1. 財務失敗的含義和原因

2. 財務預警

3.1 盈虧平衡點預測模型

3.2 維持線預測模型

3.3 多變模式預測模型

3.4 單變模式預測模型

模塊五：把握企業內控的實質——風險管理策略

1. 減小風險損失

1.1 承接風險

1.2 避免風險

1.3 降低風險

1.4 分散風險

1.5 轉移風險

2. 擴大風險收益

3. 案例解析

模塊六：企業風險管理

1. 避免風險

2. 控制風險

3. 分散與中和風險

4. 承擔風險

5. 轉移風險

6. 集中風險

7. 案例解析

核心闡述

圖2：企業內部控制的結構

孫老師

中國人民大學商學院教授，現任中國人民大學商學院黨委副書記，清華大學、北京大學、浙江大學、人民大學等多家高校總裁班、EMBA班的核心課程教授。現任財務教研室主任，中盛會計師事務所副主任會計師、全國高校財務理論研究會理事。并擔任北京首都開發股份有限公司，哈工大首創科技股份有限公司等多家單位獨立董事。

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