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【課程介紹】

本課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何通過全面預算管理，促進企業部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經營目標、制定并不斷調整經營計劃，用預算規范企業的管理控制。真正把財務預算變成企業全體員工認同、能為企業成功提供保證的全面預算。 【課程背景】

◆ 財務部門總說預算管控難，制作難，協調難，落實難，全面預算管理真這么難嗎？

◆ 業務部門不愿參與預算，又抱怨財務不懂業務，只會卡費用，難道預算就是用來討價還價的嗎？

◆ 每年預算和實際差異很大，預算執行與實際差距到底是如何產生的？是預算編制的問題，還是實際執行有了偏差？到底如何調整？

◆ 預算編制麻煩，不如直接壓縮費用，預算就是為了減少開支嗎？

【課程收益】

◆ 認識——全面預算對企業完成戰略目標的重要性

◆ 明確——高效的全面預算管理體系中的關鍵點

◆ 理解——構建適合自己企業的預算管理體系的思路

◆ 學習——預算編制的流程、工具和方法

◆ 掌握——跟蹤預算執行的有效方法

◆ 提高——通過預算管理對企業經營進行有效的監控與考評，真正提高企業效益

【適合對象】

企業中高層管理者。財務總監、總會計師及其他財務中高層管理人員。

【課程大綱】

第一模塊 何為預算管理

1.預算管理管什么？

2.預算管理能給企業帶來什么？

3.有效的預算體系應該是怎樣的？

4.什么是全面預算管理？

5.關于預算管理的誤解

第二模塊 預算、戰略與目標

1.戰略目標和全面預算之間的關系

2.戰略目標對全面預算的影響及案例

3.預測、計劃與預算

4.上下協商？

5.市場增量法

6.客戶增量法

7.聯合基數法

8.ADP模型

第三模塊 編制預算的流程與方法

1.預算編制的邏輯與框架流程

2.預算組織的建立

3.預算編制指南的準備

4.各預算編制方法的實用性解析

5.預算偏差度的設定原則

6.各部門人員角色定位和責任劃分

7.預算編制的溝通與協調

第四模塊 全面預算的跟蹤及分析

1.差異分析的重點和方法

2.如何使用儀表板及時跟蹤預算執行情況

3.如何建立有效的預算分析體系

4.經濟波動對預算目標的影響

5.在不可控因素出現時如何調整預算

第五模塊 全面預算的有效執行與控制

1.預算與執行脫節的原因分析

2.用預算控制成本費用的關鍵點

3.制度、流程管理與預算外項目的發生

4.預算執行中的常見行為剖析及案例分析

第六模塊 全面預算的考核

1.構建戰略績效管理體系的八大步驟

2.預算的考核管理和激勵機制

3.績效考核指標的沖突

4.KPI考核方法：SMART原則

5.平衡計分卡與EVA

6.預算考核的具體操作

第七模塊 預算管理的推進策略與功能定位

1.三年上線？

2.規劃與協調

3.控制與考核

4.溝通平臺

第八模塊 常見的預算管理難點分析

1.何為“好”的預算？

2.全球最佳預算實踐

3.再論預算定位

4.消除預算博弈

5.能超越預算嗎？

6.預算本質的理解

江老師

廈門大學會計學博士，上海國家會計學院副教授、研究生導師，上海財經大學兼職研究生導師。主要研究方向：企業會計準則、全面預算管理。在讀書與工作的三輪循環中積累了豐富的實踐經驗與深厚的理論功底，曾為海爾集團、國電集團、中國農業銀行等眾多大型企業集團提供專業培訓，受邀為國務院國資委總會計師培訓班、財政部總會計師培訓班及多省的會計領軍人才培訓班常年授課，曾為寶鋼集團等多家企業提供管理咨詢或承擔橫向課題，兼任多家公司獨立董事與顧問。多次參加IASB舉辦的圓桌論壇，近年來每年與IASB理事交流相關專業問題，2014年受ACCA邀請赴英訪問。服務的客戶有：中國農業銀行總行；國家開發銀行總行；中國進出口銀行總行；中國農業發展銀行總行；寶鋼集團；TCL集團；通用汽車；寶馬汽車；中國郵政集團；國電集團；海爾集團；東方航空；

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