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課程介紹：

作為財務人員，在預算管理中是否也面臨如下困境：

預算管理流于形式，預算和實際總是存在較大差異；

預算目標與企業戰略目標不協調，目標預測的方法不科學；

基礎數據缺乏，準備不充分，編制方法不合理，上下以及部門之間溝通協調不順暢；

依賴事后控制，事前準備和事中控制不到位；

課程案例背景:

某大型外資企業于1997年進入中國，在運營情況看似良好的外殼之下，公司賬面竟高額虧損，初始投入的3千萬美元資本換來的賬面全是債權、費用。2010年企業通過一系列改革之后，虧損從近2個億降到了5千萬元，獲得了集團的認可和贊賞。究竟是什么原因導致了該公司之前高額的虧損？該公司采取了何種措施有效地使得資產損益狀況得到了好轉？

本次名課堂出品將為財務管理者解密該企業化險為夷的方法，由500強企業資深財務總監分享全面預算管理經驗，通過豐富的案例及報表闡釋各類預算項目的編制技巧，幫助學員深入理解全面預算管理的精髓。

課程收益

參加此次課程您將獲得：

-開闊視野，了解大型企業的全面預算管理方法從而彌補自身企業預算管理中的短板

-因地制宜，學會根據企業發展情況選擇合適的預算模式從而縮小預算和實際的差異

-現學現用，銷售、費用以及成本預算的大量表單和模板直接運用于日常工作中

課程大綱：

第一天

08:30 簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

09:10 銷售預算編制實務與案例解析

銷售收入預算作為企業全面預算的起點，是企業獲取經營收益的主要來源，因此銷售收入預算的相對準確性對于企業而言尤為重要。下一年度銷售目標如何確定？銷售預測時要考慮哪些因素？銷售預算如何進行合理分解？

-銷售收入預算的編制依據、計算公式與預測方法

-計算銷售目標與銷售單價

-制定預算日程節點和設計預算表格

-按目標銷售市場、銷售渠道進行細分與產品結構的編制技巧

-目標利潤法、市場占有率法與定性分析運用技巧

-案列解析

本章案例摘選：

A公司是一家從事生產和銷售的日資生產經營企業，主要產品有A產品、B產品、C產品、D產品、E產品，2014年10月份根據總經理指示財務部牽頭編制2015年預算，基于該公司近3年的利潤表，產品銷售結構情況，產品銷售區域分布情況，產品銷售渠道分布情況來講解如何進行銷售預算編制。

10:30 茶歇

10:45 銷售回款預算編制技巧

目前，大多數企業的銷售既包含現銷又包含賒銷，做好銷售匯款預算的編制工作是企業應收賬款管理的重要部分。本環節將為財務管理者展示應收賬款預算以及每月應收賬款余額的模板。

-混合模式下的應收賬款預算

-計算預算期的每月應收賬款余額

12:00 午餐

13:00費用預算編制難點與實務技巧

費用管控是企業“節流”機會最大的環節，而費用預算則是控制費用最佳的手段。本環節針對費用預算的幾個難點，層層剖析費用預算編制與管理技巧。

-面對各種費用，企業如何確定費用控制的依據和標準？

-費用的節約如何與激勵掛鉤？

-如何把握預算削減的程度，即達到費用管控的目的，又不影響企業的發展？

-面對繁復的費用項目，如何清晰準確的進行分解，減少不必要的費用開支？

14:30 其他預算項目編制技巧與模板分享

-期間費用

模板：部門費用預算明細表

-固定、無形資產采購預算

-稅金預算

模板：資金預算表、預計損益表、預計資產負債表

-電子表格在預算中的運用

15:30 茶歇

15:45 預算的考核思路與技巧

如何合理地設置KPI指標？預算考核實務中有哪些主要指標？如何改變財務在預算執行過程中的被動地位？本章節將結合案例來探討預算的考核問題。

-預算考核和績效管理

-KPI指標的設立

-主要考核指標

-預算考核實務中的主要指標

-預算管理中常見問題的思考

本章案例摘選：

某公司2014年銷售1月份銷售目標為1000萬元，其中業務員王某銷售目標100萬元，實際完成85萬元，其負責的客戶應收賬款1月初余額20萬元（賬期1個月），其中逾期10萬元，本月新增應收賬款30萬元，上月末應收賬款本月也未回款。假定該業務獎金基數為1000元，其他考核分值2分假定全部達標，則王某1月份考核分值和獎金該如何計算？

16:30 互動問答

17:00 課程結束

陳老師

陳老師在財務領域有超過20年的豐富實戰經驗，目前在某韓資集團企業擔任中國區財務部長，全面負責集團以及分公司財務崗位的設置，財務制度的制定，績效考核，內部審計、預算管理、促銷費以及債權管理等并完善了各崗位職責和財務報告以及分析。此前在三得利、大亞科技集團以及雷允上藥業等公司擔任財務部管理要職。

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