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課程介紹

2018 年：高新技術(shù)企業(yè)稅收政策的“福利年”，也是“史上最嚴”高新技術(shù)企業(yè)資格審查年！

國家推出了高新技術(shù)企業(yè)補虧年限延長、委托境外研發(fā)加計扣除等多項減稅政策，以扶持高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展。并且，新修訂了《稅收減免管理辦法》，改革行政審批制度，大部分稅收減免項目已由審批制改為備案制，極大簡化了研發(fā)費用加計扣除的流程。

但是，國家同時也對高新企業(yè)發(fā)起了歷史最嚴格的資格審查，打破了書面審查的慣例、進行實質(zhì)性的現(xiàn)場檢查。

高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)所得稅稅率是多少？15%，爽哉！

你，想要嗎？你，敢要嗎？你，能要嗎？

高新技術(shù)企業(yè)科技、財政、稅務三部門聯(lián)合認定，相關(guān)指標的稅務合規(guī)性至關(guān)重要！

想成為高新的、已經(jīng)是高新的，這些指標你了解了嗎：

高新企業(yè)認定的核心指標有哪些？每個指標背后的稅務故事，你懂嗎？

高新企業(yè)研發(fā)費用加計扣除，有哪些“陷阱”？

高新企業(yè)補虧期限延長，如何有效利用？

高新高管高個稅，“三高”風險與機遇如何把握？

為您請到了資深的稅務專家深入解讀高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，為企業(yè)提供可行的實務操作、重點剖析企業(yè)可能存在的涉稅風險，做好應對措施迎接挑戰(zhàn)。

培訓受眾

01 財務、稅務高級經(jīng)理

02 財務經(jīng)理、財務主管

03 稅務經(jīng)理、稅務主管

04 財務會計、稅務會計

課程收益

【新政研讀】全面、準確的把握最新稅收政策的價值與風險

【指標分析】多維度分析高新企業(yè)認定與經(jīng)營核心稅務指標

【風險指引】依托實戰(zhàn)案例、洞悉高新企業(yè)高發(fā)涉稅風險點

【價值再造】以政策為基石、以實操為原則、以價值為目標

課程大綱:

一、 高新技術(shù)企業(yè)認定指標合規(guī)性多維分析

高新技術(shù)企業(yè)收入指標多維分析與實戰(zhàn)應用

認定標準中“近一年”等年限指標如何準確把握？

高新技術(shù)收入的具體構(gòu)成如何界定？

同期總收入該如何理解？不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、政府補助是否包含？

高新技術(shù)企業(yè)人員指標多維分析與實戰(zhàn)應用

科技人員是否強調(diào)學歷？如何區(qū)分科技人員與研發(fā)人員？

科技人員是否必須是全職的，兼職、勞務派遣是否可以？

職工總數(shù)如何界定？兼職、臨時、勞務派遣是否包含？

高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費用指標多維度分析與實戰(zhàn)應用

研發(fā)中人員人工費用的多維分析與實戰(zhàn)應用

研發(fā)中直接投入費用的多維分析與實戰(zhàn)應用

研發(fā)中折舊與攤銷費用的多維分析與實戰(zhàn)應用

設計、調(diào)試與試驗費用的多維分析與實戰(zhàn)應用

委外研發(fā)費用的多維分析與實戰(zhàn)應用

敏感的“其他費用”多維分析與實戰(zhàn)應用

二、 高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營中“專屬”稅務風險防范

1. 小型微利與高新技術(shù)的“激情碰撞”如何抉擇？

2. 稅案警示：數(shù)據(jù)研判刺穿“偽高新” 稽查利劍斬斷“虛研發(fā)”！

3. 高新企業(yè)研發(fā)費用指標與研發(fā)費用加計扣除的“貌合神離”

（1） 研發(fā)費用指標核算與加計扣除傻傻的要分清！

（2） 固定資產(chǎn)加速折舊、一次性扣除的研發(fā)加計如何處理？

（3） 研發(fā)與生產(chǎn)“混用”的人員、資產(chǎn)能否加計扣除？

（4） 委托研發(fā)如何準確理解“打折加扣”及合同備案要點。

（5） 研發(fā)樣品、廢品收入該如何處理？

（6） 政府補助與研發(fā)加計扣除稅會合規(guī)處理與抉擇。

（7） 準確把握研發(fā)費用加計扣除的會計核算要求。

4. 新政下加計扣除比例提升與境外研發(fā)錯弊問題梳理與分析

5. 科技型中小企業(yè)新政準確把握與實務運用。

6. 高新技術(shù)企業(yè)發(fā)證時間與稅收優(yōu)惠期間如何理解？

7. 高新技術(shù)企業(yè)享受優(yōu)惠期間是否需要符合認定條件？

8. 如取消高新技術(shù)資格，追補稅款期限如何認定？

9. 高新技術(shù)企業(yè)更名、重組、搬遷，高新資格如何處理？

10. 新政下取消高新資格的情形有哪些？

11. 高新技術(shù)企業(yè)彌補虧損年限延長新政的準確理解與實務運用

三、 高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營中人員稅務風險防范

1. 集團化企業(yè)人員委派個稅、企業(yè)所得稅、社保風險防范

2. 臨時工的個稅、企業(yè)所得稅、社保風險防范

3. 非全日制用工個稅、企業(yè)所得稅、社保風險防范

4. 返聘離退休人員個稅、企業(yè)所得稅、社保風險防范

5. 勞務派遣人員個稅、企業(yè)所得稅、社保風險防范

6. 差旅費津貼、誤餐補助、私車公用、福利費財稅風險防范

7. 年終獎過渡期政策準確理解與實務運用

8. 離職補償費與競業(yè)限制的財稅風險防范

四、 理清高新企業(yè)存在的涉稅風險及風險防范

合伙企業(yè)份資本交易稅務風險防范

資本公積轉(zhuǎn)增資本稅務風險防范

個人股東平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅務風險防范

新三板股權(quán)交易稅務風險防范

股息紅利差別化個稅處理及風險防范

案例分析承債式股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅處理及風險防范。

專家老師

由知名專家講授，運用眾多實戰(zhàn)案例，深入淺出剖析難點問題，欲了解老師更多詳情，敬請致電咨詢。

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