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【課程簡介】

金稅四期工程落地，社保入稅、銀稅互通，稅收稽查指標體系進一步的優化、科學，對企業“稅、賬、表”提出更高的要求。稅務監管建立以 “信用+風險”為基礎的新型監管機制，推動由原先“以票控稅”向“以 數治稅”分類精準監管轉變，既以最嚴格的標準防范逃避稅，監管效能最 大化。2021 年以來，企業頻繁接到“虛開發票”、“失控發票”通知，金稅四期試運行就已經顯現強大功能。

稅務監管由“以票控稅”向“以數治稅“精益管理轉變，倒逼企業” 業、財、稅“充分的融合，公司的組織架構、合同的簽訂等直接影響財報 數據和企業稅負，企業會計準則與國際通用報告準則的接軌導致企業產生 較大的稅會差異，如何才能從根本上引導財報數據、稅務稽查指標，降低 被稽查的概率，顯示出公司治理、內部控制的完善程度。

【課程收益】

【快速捕捉信息】快速捕捉財報數據納稅風險和隱患，透視企業內控狀況

【規避納稅風險】運用稅法政策，規避納稅風險，合理進行企業稅收籌劃

【引導財報數據】通曉會計準則，合理簽訂合同，引導財報數據經營成果

【稅賬表充分融合】業財融合和戰略財務融合，不同程度降低經營成本

【培訓對象】

1.企業 CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人

員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

課程大綱

背景分析與知識架構

1、《稅務稽查案件辦理程序規定》國家稅務總局令第52號解析

2、金稅四期工程強大功能

a、金稅四期與金稅三期稅務征管系統的區別點及企業風險分析

b、金稅四期嚴控下哪些外部信息將與企業所得稅申報信息比對

c、金稅四期征管系下哪些企業將被重點稽查？

d、金稅四期征管系下企業的41種涉稅行為應立即自查自糾

e、金稅四期征管系下企業10個常見而又容易忽略的風險點總結

3、電子檔案與電子發票入檔

4、“社保入稅”的調整

5、“放管服”自由度加大后的納稅風險管控

6、稅務稽查的雙隨機選案，為什么總是我？

7、國家稅務總局關于增值稅消費稅與附加稅費申報表整合有關事項的公告國家稅務總局公告2021年第20號解析及運用

“稅”1、 最新稅收政策及趨式分析

2、增值稅稽查指標、納稅風險點防控及稅收籌劃

3、 企業所得稅稽查指標、納稅風險點防控及稅收籌劃

4、 個人所得稅稽查指標、納稅風險點防控及稅收籌劃

5、其他稅種稽查指標、納稅風險點防控及稅收籌劃

6、知名企業、稽查案例分享

“賬”1、“五步收入確認模型”、合同履約與合同簽訂

2、時期收入確認與時點收入確認

3、可變對價、應付客戶對價與稅會差異

4、“銷售退回”稅會差異、賬務處理與預警指標

5、 “銷售返利”稅會差異與賬務處理與預警指標

6、租賃會計準則稅會差異與納稅風險防控

7、知名企業、典型案例分享

“表”1、財務報表變化、賬務處理、調整及風險規避

2、納稅申報表變化、易錯點與防偽稅控系統匹配

3、財務報表綜合測評

4、納稅申報表綜合測評與異常指標

5、財務報表納稅風險隱患及遺留問題處理

6、知名企業、典型案例分享

“ 稅、賬、表” 融合1、“稅、賬、表”匹配自查

2、“稅、賬、表”下業務財務融合

a)銷售部“業、財、稅”融合

b)采購部“業、財、稅”融合

c)研發部“業、財、稅”融合

3、 “稅、賬、表”下戰略財務融合

a)企業戰略、組織架構與稅收籌劃

b)全面預算管理、內部控制與稅務稽查

4、 典型企業案例分享

現場咨詢答疑（課后學員問題答疑完為止）；

陳老師

陳梅：國內著名財稅實務培訓專家；博睿新材料集團獨立董事；東北大學教授、高校財稅教研室主任；金豐會計事務所合伙人；金稅師事務所合伙人；個人專著：《稅收籌劃實務》、《新收入會 計準則》、《管理會計實務》、《新稅務會計實務》、《國際稅收》、《中國稅務》等；《經濟管理》、《現代商業》、《當代金融》、《中國聯鎖》等發表論文幾十篇。

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