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課程介紹

25 年稅改進行時，增值稅法新鮮出爐，稅收政策持續變化，稅務智能征管及精準預警持續發力。新形勢下，企業財稅人員在日常工作中面對更加復雜的稅會、稅稅、稅表差異，若不注意可能會引起混淆，從而引起不必要的涉稅風險。財務人員亟需多元化發展，多角度考慮協調處理方法：

成本費用與發票比對異常，如何提供正當理由？

申報表如何填報、取數與核對？

如何從多角度提供稅會、稅稅差異正當理由？

如何預判差異，避免引起不必要的涉稅風險 ？

此次課程名課堂攜手實務專家，以財稅差異協調為基礎，揭示涉稅差異關鍵點，規避企業稅務處理陷阱，全方位解決財稅人員在新形勢下的財稅管控重點、難點、痛點，助力企業安全、長效、高質量的發展。

課程收益

把握新政下財稅合規、稽查監管新動向

借鑒實操一線實案，舉一反三靈活應用

分享實務經驗，全方位提升財稅應對能力

多維度預判風險，掌握合規實操方法

課程對象

財稅經理

財務會計、稅務會計

財稅主管

課程大綱

模塊一 財稅新政解析及征管新形勢剖析

1. 增值稅立法的重要變化及影響

(1) 進項稅額抵扣范圍的新變化及其對數電專票的合規要求

(2) 貸款服務抵稅及統借統還、無息借款、關聯方拆借的涉稅變化、發票處理

(3) 視同銷售范圍減縮后，無償提供服務涉稅、涉票、稅會差異處理

(4) 涉外業務及“形式發票”稅會處理

(5) 征收率“降率”后的“降價”博弈及合規處理

2. 新會計法主要變化及應對措施

(1) 會計虛減利潤造假關聯的稅法處罰及合規不起訴

(2) 會計虛增利潤且已繳稅，造假被罰后，能否要求退稅？

3. 新公司法主要變化及應對措施

(1) 實收資本、資本公積彌補虧損后，是否可以繼續“5 年或 10 年稅前不虧”？

(2) 被稅務倒查要補稅且資金不足的企業，是否需要追回相應年度股東分紅？

4. 稅務征管最新手段解析及應對措施

(1) 稅務征管十類新手段

(2) 金四比對預警彈窗解決策略

5. 數電發票最新變化及應對措施

(1) 數電發票總額度為什么被降了，如何維持和提升開票總額度？

(2) 鐵路、航空客運數電發票如何對接無紙化報銷管理？

模塊二 稅會、稅表、稅稅差異實務難點與合規處理

一、收入類“稅會票表”差異實務案例剖析

1. 新老增值稅銷售范圍變化：稅稅、稅會差異及處理

2. 增值稅開票收入與所得稅收入、財報收入比對不一致的風險提示及應對

3. 預繳土地增值稅及所得稅會計處理方法不一致及處理

4. 未開票收入被稽查—業務、開票、入賬與申報的合規調整

5. 電商返利、網紅分成、買贈：票、稅、表、賬差異與協調

6. 賠償違約金、承兌利息、貸款貼息、購車貼息的票賬表處理

7. 手續費返還的增值稅、所得稅、個稅、賬務處理

8. 政府補助補貼的發票開具、不征稅收入的賬務處理、稅務處理

9. 差額征稅增值稅、所得稅申報表填報要點

10. 新租賃準則、預收租金的稅稅差異、稅會差異調整

二、成本費用支出類“稅會票表”差異實務案例剖析

1. 費用、支出與發票扣稅的比對及賬表稅比對

2. 企業財報支出項目與所得稅、增值稅的表表比對、表稅比對

3. 常見期間費用的財務報表數據與申報表差異合規管控

4. 工資薪金、勞務報酬、經營所得及新社保申報的疑點、差異與合規處理

5. 內退、辭退、提前退、停薪留職的稅會差異及合規處理

6. 靈活用工票臺、自然人代開的稅會差異及合規處理

7. 傭金、咨詢費、技術維護費、宣傳推廣費等超比例預警指標及其處理

8. 請客送禮、市場促銷、居間返利的稅稅差異、稅會差異處理

9. 集團支付管理費、租金費、利息費、內部人員派遣的合同、發票、稅務比對

10. 最新留抵退稅、加計抵減政策申報表填報要點

三、資產負債類“賬面價值與計稅基礎”差異實務案例剖析

1. 外購固定資產的賬面價值與計稅基礎的差異處理

2. 外購軟件、SAAS、 升級服務、無形資產的票稅差異、稅會差異

3. 跨年度應收款項壞賬扣除爭議：賬稅表差異與協調

4. 其他應收款“視同銷售”的票賬表稅差異與協調

5. 列示不當的財務報表對稅務優惠的影響及消除途徑

6. 存貨盤盈、盤虧、在庫處理以及賬實不符差異與協調

7. 資源回收等反向開票的稅會處理

8. 長期掛賬負債的風險提示與應對

9. 合同負債、預提費用的新準則變化與稅務風險

10. 資管產品、基金的增值稅、所得稅以及會計差異處理

四、資本運作類差異實務案例剖析

1. 嚴查稅收洼地背景下的限售股銷售調整方案

2. 企業劃轉、重組、注銷中的的稅稅差異、稅會差異風險應對

3. 股權轉讓、減資、撤資、清算的方案選擇

4. 明股實債、明股實地、對賭的稅稅差異、稅會差異風險應對

5. 有限合伙股權架構調整及稅會差異處理

6. 公司制股權架構調整及稅會差異處理

7. 核定征收合規操作及稅會差異處理

8. 紅籌及 VIE 架構調整及稅會差異處理

9. 代持股轉讓及個稅股息紅利的涉稅風險解決之道

10. 盡職調查的重點及稅會差異風險評估

五、遞延及優惠類差異實務案例剖析

1. 享受稅前加計扣除的研發費用大于財務報表的研發費用疑點

2. 加計扣除的無形資產攤銷額超過本年度無形資產攤銷總金額疑點

3. 殘疾人工資加扣優惠及殘保金指標比對差異處理

4. 企業虧損及遞延所得稅資產確認的稅會差異

5. 減計收入在企業所得稅、增值稅和會計準則上的差異

6. 個稅稅收優惠常見風險及雙稅差異調整

7. 企業疊加享受減免稅優惠的差異處理

安老師

★赴美訪問學者★資深財稅培訓專家★稅務智能研究所研究員★天津工業大學特聘專家★天津市會計學會特聘專家 ★稅務師全國統一考試金牌培訓講師★15年以上稅務、財務、會計行業資深培訓經驗具有多年稅務、財務、會計行業資深培訓經驗，精通財會、稅務專業理論和項目實操，業務素質全面。安老師是多家企事業單位的特聘專家及內訓講師。天津市會計學會特聘專家，天津市財政局、天津市教委、天津市塘沽大港人才交流服務中心、天津人力資源發展促進中心等內訓講師。天津市稅務局、山東稅務稽查局、河北稅務局、貴州稅務稽查局，青海稅務局等稅局內訓講師；航天信息、航天金稅、用友集團、神州浩天財稅培訓特聘講

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