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【課程背景】

一切都是效率的曲線，管理的目的就是提高效率，技術(shù)迭代也是為了提高效率，經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，也是因?yàn)樘岣吡速Y源配置的效率。

HR作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的左膀右臂，必須了解基本的財(cái)務(wù)概念，看得懂財(cái)務(wù)報(bào)表，能夠平衡好企業(yè)成本、用工策略、薪酬管控、社保稅管等的關(guān)系。這樣才能優(yōu)化企業(yè)的人才結(jié)構(gòu)，幫助企業(yè)以合理成本創(chuàng)造最大效益。

  市場(chǎng)好的時(shí)候，編制往往不是問(wèn)題，業(yè)務(wù)發(fā)展快，人員增速跟不上業(yè)務(wù)增速，所以招聘的價(jià)值遠(yuǎn)大于控編的價(jià)值。

  而一旦市場(chǎng)遇冷，發(fā)展慢了，編制就會(huì)成為一個(gè)主要矛盾，業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)放緩，人自然也就不能增加，甚至要減員增效。

如何處理好個(gè)稅問(wèn)題,合理進(jìn)行規(guī)劃,不僅僅關(guān)乎到企業(yè)的生死存亡、個(gè)人的切身利益,更涉及到企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù),迫切需要專業(yè)人士的前瞻性眼光和獨(dú)到性思路技巧。

那么人均效能到底是什么？評(píng)價(jià)維度有哪些？如何才能提升？效率時(shí)代，作為HR，我們要關(guān)注格外關(guān)注人均效能。什么是人均效能？

就此本課程從HR的財(cái)務(wù)思維入手，通過(guò)案例解讀，全面而深入地講述企業(yè)HR做財(cái)務(wù)報(bào)表分析、分清HR與成本的關(guān)系、用工管理新挑戰(zhàn)、編制人力資源成本預(yù)算、分析人力資源成本、降低人力資源成本、人力資源全面成本管理等的策略與方法。為您落實(shí)在變革時(shí)代下企業(yè)稅收規(guī)劃新問(wèn)題新方法,為您排憂解惑,穩(wěn)中求進(jìn),堅(jiān)守財(cái)富。

【課程收益】

1、掌握從經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)的角度進(jìn)行人力資源管理并提升人效的策略、方法和工具；

2、能看懂財(cái)務(wù)報(bào)表，知道管理口徑和財(cái)務(wù)口徑的關(guān)系；

3、掌握人力資源效能分析的常用指標(biāo)及分析應(yīng)用；

4、掌握年度人力成本預(yù)算的方法工具；

5、掌握人力成本管控的方法工具；

6、掌握職能部門定崗定編定員的方法工具

7、掌握創(chuàng)新型績(jī)效和薪酬激勵(lì)體系設(shè)計(jì)與落地的策略技巧

【課程內(nèi)容】  

第一節(jié) 詳解人效提升招法

一、人力資源效能的基礎(chǔ)知識(shí)

1、什么是人力資源效能（人效）

2、移動(dòng)互聯(lián)時(shí)代為什么要重視人效

3、人效的基本價(jià)值觀是什么

4、人效的衡量指標(biāo)有哪些

5、人效提升有哪些策略、方法和工具

二、人效提升第一招：職能部門定崗定編定員

1、職能部門定崗定編定員為什么比業(yè)務(wù)部門更能提升人效

2、“四定”工作的第一步是“定責(zé)”：如何確定部門和崗位職責(zé)

3、定崗的常用方法有4種

4、案例：財(cái)務(wù)部門的定崗操作

5、定編的常用方法有12種

6、案例：行政人事部門的定編

7、案例：公司的職能部門如何定崗定編

8、“四定”工作的最后一步是定員：通過(guò)組織與人才盤點(diǎn)計(jì)劃找到合適的人才

9、人才盤點(diǎn)的4個(gè)工具

三、人效提升第二招：從經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)的角度提升人效

1、新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，HR面臨的挑戰(zhàn)有哪些

2、人力資源管理的創(chuàng)新模式（HRBP）

3、某知名企業(yè)的人力資源業(yè)務(wù)伙伴

4、HR需要掌握的6個(gè)基本工具（戰(zhàn)略、流程、組織、學(xué)習(xí)、干部、文化）

5、什么是量本利分析模型

6、如何運(yùn)用盈虧平衡點(diǎn)設(shè)計(jì)基于業(yè)務(wù)的績(jī)效薪酬機(jī)制

四、人效提升第三招：從財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)分析的角度提升人效

1、HR如何理解銷售收入

2、HR如何理解毛利率

3、HR如何理解投資回報(bào)率

4、HR如何理解凈資產(chǎn)收益率

5、HR需要看懂的財(cái)務(wù)報(bào)表

6、現(xiàn)金流量表與項(xiàng)目投資收益率

7、案例：某企業(yè)的項(xiàng)目跟投方案

五、人效提升第四招：從HR數(shù)據(jù)分析的角度提升人效

1、人力資源管理的常用數(shù)據(jù)有哪些

2、數(shù)據(jù)如何收集

3、人工成本率是什么？如何分析

4、什么是主動(dòng)流失率？如何分析

5、HR數(shù)據(jù)臺(tái)賬的建立、監(jiān)控與管理

6、如何對(duì)公司的管理費(fèi)用數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并進(jìn)行整改

六、人效提升第五招：從人工成本預(yù)算角度提升人效

1、管理費(fèi)用和人工成本、工資總額的關(guān)系

2、什么是固定人力成本

3、什么是變動(dòng)人力成本

4、什么是有效人力成本

5、什么是無(wú)效人力成本

6、如何衡量人力資源效率

7、什么叫人力資源效能

8、人效的衡量指標(biāo)有哪些

9、模板：《企業(yè)年度人力成本分析報(bào)告》

10、人工成本預(yù)算有哪些方法

11、人工成本預(yù)算目標(biāo)如何分解到各部門并有效執(zhí)行

12、案例：知名企業(yè)的管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用的管控體系

13、降低人工成本的12種方法

七、人效提升第六招：構(gòu)建創(chuàng)新型績(jī)效和薪酬激勵(lì)體系提升人效

1、績(jī)效管理的基本知識(shí)（戰(zhàn)略地圖、目標(biāo)分解、指標(biāo)設(shè)計(jì)、績(jī)效面談與輔導(dǎo)計(jì)劃）

2、績(jī)效管理體系的三個(gè)發(fā)展階段

3、初級(jí)：基于簽約額、回款額、費(fèi)效比的績(jī)效考核體系設(shè)計(jì)

4、進(jìn)階：基于毛利率、ROI的績(jī)效考核體系設(shè)計(jì)

5、高級(jí)：基于ROE、EVA的績(jī)效考核體系設(shè)計(jì)

6、創(chuàng)新模式：基于盈虧平衡點(diǎn)的績(jī)效考核體系設(shè)計(jì)

7、績(jī)效考核體系如何有效落地？策略、方法和工具

8、案例：某知名企業(yè)的Q12敬業(yè)度調(diào)查與績(jī)效面談

9、薪酬設(shè)計(jì)的9個(gè)步驟

10、如何做崗位價(jià)值評(píng)估

11、經(jīng)營(yíng)和業(yè)績(jī)導(dǎo)向的薪酬激勵(lì)體系如何設(shè)計(jì)

12、項(xiàng)目獎(jiǎng)、項(xiàng)目跟投、股權(quán)激勵(lì)體系如何設(shè)計(jì)

13、案例：知名企業(yè)的事業(yè)合伙人、項(xiàng)目跟投機(jī)制

第二節(jié) 用好人均效能，提高公司運(yùn)營(yíng)效益

一、人均效能：是老板口袋里的利潤(rùn)

  日常工作中很多經(jīng)理人說(shuō)要把業(yè)務(wù)干到怎樣，要把專業(yè)做的多精細(xì)，需要增加多少人，但從費(fèi)效思維看，專業(yè)做的多精細(xì)不是本事，用最少的人干最多的活才是水平。

二、人效指標(biāo)：財(cái)務(wù)費(fèi)用與人力配置雙視角

  從本質(zhì)看，評(píng)價(jià)人效最核心的指標(biāo)，應(yīng)該是管理費(fèi)用率。

三、人效提升：戰(zhàn)略與組織調(diào)整是關(guān)鍵

  很多公司和老板們?nèi)菀拙途幹普劸幹疲缯f(shuō)別人多少人我們多少人，別人一個(gè)人能管多少，我們?yōu)樯恫恍校?/p>

四、效率時(shí)代，如何提高人均效能

提高人均效能，要從“人”和“事”兩個(gè)角度思考， 從“人”的角度，要從如下五個(gè)方面開(kāi)展．．．．．．

五、從人均效能出發(fā) 提高公司運(yùn)營(yíng)效益

（一）人均效能：是公司股東的利潤(rùn)

在企業(yè)，很多管理人員不了解人員配置的邏輯，張口就跟公司要人要編制，顯得很不成熟，沒(méi)有格局。什么是格局？格局就是從老板的視角看企業(yè)管理，而一切管理的最終結(jié)果就體現(xiàn)在給股東的財(cái)務(wù)報(bào)表中。

（二）人效指標(biāo)：財(cái)務(wù)費(fèi)用與人力配置雙視角

（三 ）人效提升：戰(zhàn)略與組織調(diào)整是關(guān)鍵

第三節(jié) 從人力資源角度把握個(gè)稅繳納的應(yīng)對(duì)技巧

一、如何理解個(gè)人所得稅的扣繳義務(wù)人

二、實(shí)務(wù)解析個(gè)稅累計(jì)預(yù)扣法與專項(xiàng)附加扣除

單位在支付工資、薪金時(shí)究竟該怎樣預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅呢?特別是納稅人的受益點(diǎn)又體現(xiàn)在哪方面呢?

三、獎(jiǎng)勵(lì)員工旅游 支出處理要合規(guī)

某生產(chǎn)企業(yè)為激勵(lì)內(nèi)部營(yíng)銷人員積極拓展業(yè)務(wù),2018年11月組織優(yōu)秀營(yíng)銷人員(不含該企業(yè)股東)旅游并承擔(dān)相應(yīng)旅游費(fèi)用,取得了增值稅普通發(fā)票,計(jì)入了福利費(fèi)支出,未按企業(yè)所得稅有關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整,且未代扣代繳個(gè)人所得稅。企業(yè)這種做法存在很大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、新稅法實(shí)施后贈(zèng)送客戶禮品如何扣繳個(gè)稅

新稅法專門將 “經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得”進(jìn)行了刪除,意味著財(cái)政部與稅務(wù)總局不再有確定“其他所得”為個(gè)人所得征稅的權(quán)力,除了新稅法明確列舉的9項(xiàng)所得,其他一律不屬于個(gè)人所得稅的征稅范圍,那是否意味著新稅法實(shí)施后,舊稅法下目前實(shí)施的 “其他所得”文件自動(dòng)廢止,不再征個(gè)人所得稅?

五、案例解析“工資薪酬”六種轉(zhuǎn)化模式

A公司COO張某2018年度稅前年薪為200萬(wàn)元,A公司與張某在合同中約定,平時(shí)發(fā)放100萬(wàn)元(8.33萬(wàn)元/月*12),年末一次性發(fā)放100萬(wàn)元。

不考慮社保、住房公積金因素,因相對(duì)高管薪酬來(lái)說(shuō),該類費(fèi)用金額較小。那么張某2018度應(yīng)繳的個(gè)稅為．．．．．．

六、合同到期后離職給與的一次性補(bǔ)償金如何繳納個(gè)稅

王某就職于A公司,于2021年5月25日,王某與A公司簽訂了終止勞動(dòng)合同協(xié)議書。協(xié)議中約定:雙方于2021年5月25日合同期限屆滿,不再續(xù)訂新的勞動(dòng)合同。王某離職時(shí),A公司一次性支付王某補(bǔ)償10萬(wàn)元。王某離職取得的一次性補(bǔ)償收入如何繳納個(gè)人所得稅?

七、個(gè)稅代扣代繳,容易混淆的這幾點(diǎn)要注意

支付的解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償金要代扣代繳個(gè)稅嗎?向境外個(gè)人支付顧問(wèn)費(fèi)要代扣代繳個(gè)稅嗎?發(fā)放員工集體福利要代扣代繳個(gè)稅嗎?發(fā)放勞保用品要代扣代繳個(gè)稅嗎?

八、勞務(wù)派遣用工的財(cái)稅處理分析

九、個(gè)人在兩處以上取得工資薪金的納稅爭(zhēng)議

張三是A公司財(cái)務(wù)經(jīng)理,月收入4500元,個(gè)人繳納社保500元,A公司在外地設(shè)立了一家子公司——B公司,B公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理也由張三擔(dān)任,每月張三在外地工作三天,處理相關(guān)業(yè)務(wù),B公司每月為張三發(fā)放工資4000元,無(wú)社保。試問(wèn),張三如何繳納個(gè)人所得稅?

十、年終獎(jiǎng)最佳發(fā)放技巧

過(guò)渡期如何籌劃年終獎(jiǎng)發(fā)放實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅稅負(fù)最低？在收入總額一定的情形下，如何拆分年終獎(jiǎng)及剩余工資才能實(shí)現(xiàn)單獨(dú)計(jì)算下的個(gè)稅稅負(fù)最低?

十一、年終獎(jiǎng)是單獨(dú)計(jì)稅還是并入綜合所得計(jì)稅，以及如何避開(kāi)“雷區(qū)”

十二、兩種不當(dāng)適用年終獎(jiǎng)?wù)咦龇ǎ瑫?huì)交冤枉稅

某公司員工小王每月工資6000元，每月基本扣除5000，其他各項(xiàng)扣除3000元，年終獎(jiǎng)2萬(wàn)元。

如果不采用年終獎(jiǎng)優(yōu)惠，則全年應(yīng)納稅所得額=7.2萬(wàn)+2萬(wàn)-6萬(wàn)-3.6萬(wàn)=-0.4萬(wàn)，不納稅。

如果采用年終獎(jiǎng)優(yōu)惠，則全年應(yīng)納稅額=0+2萬(wàn)×3%=600元。

十三、高管年薪扣稅，如何能做到合理節(jié)稅？

高管的年薪可以分成工資薪金、全年一次性獎(jiǎng)金和股權(quán)激勵(lì)所得的組合，三者組合應(yīng)交稅額最低的就是最優(yōu)方案。

十四、比比看，兩個(gè)方案哪個(gè)更優(yōu)

假設(shè)某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司董事長(zhǎng)李某2020年分類所得應(yīng)納稅所得額為50萬(wàn)元，適用20%稅率；綜合所得應(yīng)納稅所得額為96萬(wàn)元，適用七級(jí)超額累進(jìn)稅率。2月，李某向武漢某新冠肺炎救治定點(diǎn)醫(yī)院捐贈(zèng)價(jià)值90萬(wàn)元的物品，李某設(shè)計(jì)了兩個(gè)扣除方案：一是都在綜合所得中扣除；二是在分類所得中扣除8萬(wàn)元，在綜合所得中扣除82萬(wàn)元。那么，這兩個(gè)方案哪個(gè)更優(yōu)？

簡(jiǎn)老師

簡(jiǎn)生仁老師 企業(yè)財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)專家

稅務(wù)局內(nèi)部講師

財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派專家

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師

中稅答疑研究院專家組專家

國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)上納稅人學(xué)校專家團(tuán)隊(duì)專家

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：

財(cái)稅疑難問(wèn)題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、財(cái)務(wù)管理與分析等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

從事稅收政策、稅務(wù)稽查工作30余年。累計(jì)開(kāi)展培訓(xùn)1000多場(chǎng)次，為企業(yè)提供財(cái)稅咨詢服務(wù)與節(jié)稅籌劃180多次，擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)財(cái)稅顧問(wèn)。

近年來(lái)，經(jīng)常在《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》和納稅人俱樂(lè)部《納稅》等報(bào)刊雜志上發(fā)表業(yè)務(wù)類文章為企業(yè)答疑解疑，對(duì)企業(yè)稅收有著非常深入的研究和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)稅務(wù)籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)等企業(yè)疑難綜合性問(wèn)題的解決。

長(zhǎng)期在全國(guó)巡講財(cái)稅專題，多次為稅務(wù)機(jī)關(guān)及各類企業(yè)做財(cái)稅專題講座，總結(jié)了大量的稅務(wù)籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。理論聯(lián)系實(shí)際，貼近實(shí)務(wù)，注重實(shí)效，并當(dāng)場(chǎng)解答企業(yè)棘手的財(cái)稅問(wèn)題，獲得各地學(xué)員的廣泛贊譽(yù)和高度評(píng)價(jià)。

主講課程:

《2021年企業(yè)應(yīng)收賬款管理策略》

《建筑業(yè)合理避稅和財(cái)務(wù)控制技巧》

《創(chuàng)新地產(chǎn)模式下的財(cái)務(wù)管控特點(diǎn)與應(yīng)用》

《大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測(cè)下的稅務(wù)籌劃實(shí)操技巧》

《財(cái)務(wù)人員必備的財(cái)務(wù)分析技能和決策管理思維》

《2021年醫(yī)療器械企業(yè)稅務(wù)合規(guī)技巧與財(cái)務(wù)審計(jì)策略》

《“以數(shù)治稅”背景下稅務(wù)稽查新形勢(shì)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧》

《“金稅四期”背景下個(gè)稅和企稅“雙稅”匯繳節(jié)稅技巧分析》

授課風(fēng)格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡(jiǎn)單化，案例貼切，通俗易懂。

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