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課程背景：

內部審計是相對于外部審計而言的，它也是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，但內部審計更細致，更能了解內部信息，發現業務實質，更加傾向于通過審計和分析評價，審查和評價組織的各項業務活動、內部控制和風險管理的適當性和有效性，來加強單位的內部管理、提高核算水平和經濟效益，以促進組織完善治理、增加企業價值和實現組織目標。

近年來，財務舞弊事件頻頻發生，光靠外審難以防范舞弊，各類組織對內部審計的重視程度日益提高，內部審計在理念、目標、職能和內容等方面發生了很大變化，面臨著新的發展機遇和挑戰。這對內部審計也提出了新的、更高的要求。

本課程從不同類型審計項目出發，以實務案例幫助廣大公司管理人員、內審人員掌握、運用內部審計必知的知識、技巧，搞好知識更新、更好的勝任審計實務工作，幫助培養一批專業扎實、技術過硬、知識面廣的內部審計人才。

基于工作場景真實案例，嚴苛打磨高效的實戰課程！

課程收益：

案例剖析業務循環、舞弊、經濟責任、工程項目、內部績效審計項目

明確企業內部審計中該五種常見項目的審計風險點

學習內部審計的方法和策略，掌握各種實戰技巧

明確各審計項目的審計程序，講授報告撰寫技巧

課程對象：

內審人員、內審經理、財務經理及以上。

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

第一部分 企業業務循環審計（上）

（一）企業的基本業務循環

1.企業基本業務循環的組成

2.企業基本業務循環的特征

3.企業基本業務循環涉及的財務報表項目

（二）銷售與收款循環的內部審計

1.銷售價格管理控制的審計

2.銷售合同管理控制的審計

3.供貨與裝運控制的審計

4.銷售收入的內部審計

5.應收賬款的內部審計

第二部分 企業業務循環審計（下）

（三）采購與付款循環的內部審計

1.擬采購物料品種和數量控制的審計

2.訂購單價控制的審計

3.擬采購物料總金額控制的審計

4.訂購單交貨期控制的審計

5.應付賬款的內部審計

（四）生產與存貨循環的內部審計

1.生產過程控制的審計

2.質量檢驗控制的審計

3.存貨管理的審計

（五）籌資與投資循環的內部審計

1.籌資活動的內部審計

2.投資活動的內部審計

第三部分 舞弊審計（上）

（一）舞弊形式

1.員工舞弊

2.管理層舞弊

（二）舞弊審計的方法

1.紅旗標志法

2.錯誤制造法

3.統計分析法

①

第四部分 舞弊審計（下）

（三）舞弊審計程序

1.現金盜竊舞弊審計程序

2.截流收入舞弊審計程序

3.舞弊性支付審計程序

4.存貨和其他資產侵占審計程序

5.管理層舞弊審計程序

（四）舞弊審計報告撰寫

1.舞弊審計發現

2.舞弊審計建議

3.舞弊審計報告注意事項及范例

（五）舞弊審計案例分享

第五部分 內部經濟責任審計（上）

（一）內部經濟責任審計分類與目標

1.內部經濟責任審計分類

2.內部經濟責任審計的特點

3.內部經濟責任審計的目標

（二）內部經濟責任審計的內容與程序

1.經營管理及財政財務收支情況審計

2.制定和執行重大經濟決策情況審計

3.內部控制建立及執行情況審計

4.領導干部本人執行廉政紀律情況審計

5.推動經濟社會科學發展情況審計

第六部分 內部經濟責任審計（下）

（三）內部經濟責任審計的方法

1.審計取證方法

2.責任界定方法

3.審計評價方法

（四）內部經濟責任審計的過程

1.內部經濟責任審計準備階段

2.內部經濟責任審計實施階段

3.內部經濟責任審計報告階段

4.內部經濟責任審計終結階段

（五）內部經濟責任審計案例分享

第七部分 工程項目審計（上）

（一）開工前審計

1.立項質量控制和管理審計

2.工程質量領導責任審計

3.基本建設程序執行情況審計

4.建設資金管理審計

（二）在建項目審計

1.建設管理制度審計

2.勘察設計審計

3.施工管理的合規審計

4.技術檔案管理審計

5.工程進度款審計

6.工程洽商、變更審計

7.主要材料及設備采購審計

8.暫定金額審計

第八部分 工程項目審計（下）

（三）竣工決算審計

1.竣工決算報表審計

2.概算執行情況審計

3.交付使用資產審計

4.待攤費用分攤審計

5.尾工工程與結余物資審計

（四）投資效益審計

1.基本建設收入審計

2.項目投資總額審計

3.稅金審計

4.財經法規執行情況審計

（五）工程項目審計案例分享

第九部分 內部績效審計（上）

（一）內部績效審計的內容

1.企業經營活動審計

2.企業管理活動審計

（二）內部績效審計的方法

1.績效審計方法模式

2.績效審計取證方法

3.績效審計分析評價方法

第十部分 內部績效審計（下）

（三）內部績效審計的過程

1.績效審計項目的立項

2.績效審計實施：實施方案、審計取證、評價標準、審計發現

3.績效審計報告

4.績效審計整改

（二）企業績效審計案例分享

課程中大量案例未全部列出】

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家庫遴選專家

國內財務、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統工程師（MCSE）

微軟認證數據庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務所高級審計經理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業技術學院教研室主任

曾任：豬八戒網旗下子公司 財務總監

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務經理

曾任：某國家級示范性高等職業技術學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業17年，有著20年的財務管理經驗，精通金融風險管理、財務管理、商務數據分析等，共發表學術文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯網公司財務總監，主導、參與多個大型企業的生產、經營、管理系統ERP系統的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業提供了合理的經營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯通、內蒙古中移鐵通等電信類企業做專場培訓《大數據下合同、發票的全程證據鏈風險防控》、《電信企業內部控制與風險管理》、《大數據下企業各稅種風險防范與節稅技巧》等課題。

教學經驗：

★ 某國家級示范性高等職業技術學院丨教研室主任

→從事財會教育職業17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務。

→主要教授《公司戰略與風險管理》、《財務管理》、《中級會計實務》、《稅務實務》、《商務數據分析》等課程，歷年教學考評均為優秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關課程。

→主講的《稅務實務》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎與實務》、《稅務實務》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業教育》、《高等職業教育》等發表學術文章10余篇。

實戰經驗：

★ 豬八戒網旗下子公司丨財務總監（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領導集團財務共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現金流持續增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務風控，連續3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務所高級審計經理

→為不同行業的客戶提供公司風險管理和治理服務、戰略風險咨詢服務、內控咨詢服務，幫助客戶在尋找創造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰略風險及運營、財務風險，主要服務于制造業、建筑及房地產行業、消費行業以及科技、傳媒行業。

→負責稅務合規項目，如稅務風控，曾協助多家公司評為高新技術企業。與此同時，協助開展稅務咨詢項目，如進行稅務資料收集研究、協助稅務盡職調查、起草專業技術備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務經理

→搭建財務制度體系，防范內控風險。填補了該公司自成立以來財務制度混亂的空白，有效杜絕了內控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數據及表格設計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現經營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現公司戰略目標打下了良好基礎。

→開展成本收益數據分析和月度經營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業務部門為利潤中心，每月首先由業務部門對上月運營狀況數據進行上報財務部，財務部再進行整理分析。對相關環節存在的問題，在會議與相關部門溝通，同時財務在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發票熱點問題解析》8期

聯絡易科技《公司戰略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術園區財務轉型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務人員如何針對企業的困境做出資產安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經營視角下的財務分析課程大綱》

《透過財務數據做決策-管理者的財務課》

《企業涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務籌劃》

《大數據下合同、發票的全程證據鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養

部分服務客戶：

通信行業：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業部……

服飾鞋業：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業……

地產行業：富力地產、佳兆業地產、中原地產、泰華房地產、湘銀地產、遠洋地產……

珠寶行業：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業集團、天津遠洋集團……

其它行業：鵬愛美容醫療、神爾科技、成都土地規劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業群、深圳芒果網、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設計、廣州用友軟件、株洲中小微企業管理中心、雪花啤酒、泰日升實業、新科正大……

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