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課程大綱

一：個人勞務報酬的稅務處理

1.臨時人員報酬的涉稅政策

2.臨時人員個稅痛點分析

3.小額、零星支出的處理

4.辦理稅務登記模式的處理

5.實施承包經營的處理

6.實施外包服務的處理

7.個人工作室模式的處理

8.總結

二：股東的個稅籌劃

1.股東節稅的年薪水平是多少

2.股東因公務使用的車輛由公司購買持有

3.公司用的商業物業、住宅由個人購買，租賃給公司

4.個人獨資企業許可商標，可以分離風險，同時節稅

5.個人為公司提供擔保、融資方面的服務

6.通過離職補償、費用合理報銷、計提準備金等財稅處理可以節稅

7.根據股東的特點，設計合理的股權架構，通過享受優惠節稅

三：高薪一族的稅務籌劃

1.高新一族合理的薪酬結構是:工資+年終獎

2.高薪一族應盡量避免直接到個人的福利

3.高薪一族可以利用住房福利節稅

4.高薪一族可以利用車輛福利節稅

5.高薪一族可以利用稅收外地子公司兼任職務模式節稅

6.高薪一族可以改變用工模式，以個人工作室模式節稅

7.高薪一族的籌劃要避免虛開發票的風險

四：員工薪酬福利制度籌劃

1.基層員工正常發工資，高薪員工要拆分年終獎金

2.年終獎與工資合理搭配，避免陷入地雷區

3.基層員工增加直接福利，高收入員工增加間接福利

4.住房公積金是重要的避稅工具

5.增加員工的集體生活福利

6.利用新政策做好培訓福利、保險福利

7.集體旅游也要合理籌劃

五：分項征收個稅政策與解讀

1.分項征收個稅的所得適用20%的比例稅率

2.分項征收個稅:不區分居民、非居民，代扣代繳，不涉及預扣預繳，不涉及匯算清繳;

3.股息紅利所得在確定分配時產生納稅義務

4.財產轉讓可以減去原值、合理的費用確定應稅所得，但需要提供合理的票據

5.出租房屋的修繕費用也可以在限額內扣除;

6.個人出租住宅、非住宅房屋、動產的稅務政策有差異

7.偶然所得除了福利中獎沒有起征點

8.非居民個人可以適用稅收協定優惠

六：個稅社保全搞定

1.增加福利，減少補貼可以降低個稅、社保

2.勞務報酬關鍵是有合理的業務、合理的保持計算方式

3.兩處任職，一處應該在稅收洼地

4.自由職業:調整用工報酬方式，取得員工支持

5.服務外包:需要與外包方討論確定合適的保障方案

6.方法沒有問題，實際操作要規避法律風險

七：我的工資個稅怎么交(非財人員)

1、哪些屬于工資收入?

2、工資薪金怎么交個稅?

3、我的社保怎么扣?

4、免稅扣除額怎么扣?

5、專項附加扣除怎么扣?

6、還哪些項目可以扣?

7、哪些項目可以免個稅?

8、每月工資怎么扣個稅?

9、我要匯算清繳嗎?

10、歸納與總結

八：專項附加與工資個稅怎么扣

1、專項附加扣除：什么時候扣？

2、專項附加扣除：如何扣除

3、專項附加扣除：兩處任職怎么辦？

4、專項附加扣除：有工資，有勞務報酬，怎么辦？

5、專項附加扣除：前面月度少扣了，怎么辦？

6、專項附加扣除：離職后沒工作，怎么辦？

九：外籍個人個稅政策及輔導

1. 外籍居民個人、非居民個人判斷

2. 外籍居民個人工資所得個稅政策

3. 外籍居民個人稅收優惠政策過渡政策

4. 外籍居民個人的年終獎過渡政策

5. 外籍居民個人匯算清繳政策分析

6. 非居民個人工資所得個稅政策

7. 非居民個人勞務報酬等個稅政策分析

8. 外籍個人特殊的免征政策分析

9. 總結

十：個稅涉稅風險及防范

1.工資薪金涉及的個稅風險

2.勞務報酬涉及的個稅風險

3.利潤分配涉及的個稅風險

4.股權收購涉及的個稅風險

5.偶然所得涉及的個稅風險

6.關聯交易涉及的個稅風險

7.總結

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業涉稅規劃與涉稅危機管理專家，稅務合規講師第一人

中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

美國注冊財務規劃師（RFP）全球特聘講師（中國區）

北大，清華，復旦大學，西安交大，深圳大學等MBA 特約講師

中財企協商學院 客座教授

中稅網特約稅務專家，中華會計網校特聘專業講師

稅務系統從事稅務工作27年

抖音稅官說稅創作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業畢業后，在稅務戰線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業局任業務骨干；擁有多年管理大型房企，工業企業的稅務經驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執法工作；兼任多家企業集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業高管及會計人員幾千人。曾管理數十家國內外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業角度精確審查企業的涉稅行為，提供切實可行的節稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業所有涉稅問題，讓企業擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題，把行業的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的關系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數治稅”新形式下企業合規籌劃與稽查應對專題班》

《2022稅四期下–制造業涉稅疑難問題解析與合規籌劃實務專題》

《2022“以數治稅”下企業全稅種稅務風險點及風險化解專題》

《2022數智時代下企業供應鏈涉稅風險識別與合規籌劃專題》

《2022業財融合下企業跨部門合作及全稅種管控與合規籌劃專題》

《2022年房地產企業涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權轉讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統的監管及應對籌劃》

《中小企業涉稅現實及籌劃》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022大數據下的稅務稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業無票，傭金，公轉私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業顛覆性財稅籌劃及風險應對》

《2022電商及網紅涉稅籌劃及風險規避》

《2022貿易業的稅務風險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應對》

《2022無票支出的稅務解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應對》

《法制化環境下的個人財富安全與危機應對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業不同階段稅務重點籌劃及危機管理》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022中小企業全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業涉稅籌劃及行業涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發票風險及危機應對》

《2022物流行業涉稅風險及應對籌劃》

《2022大數據稅務稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓營】

《2022稅商提升訓練及總裁稅籌必修課程特訓營》（三天兩夜）

《2022中小企業涉稅風險化解及籌劃特訓營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發票的無風險應對特訓》（2天）

【學員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網絡股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業的稅務角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學習知識，太好玩了

——中央財經大學蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務機關出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁 朱金用

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