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【課程前言】

2024年隨著大數(shù)據(jù)智慧管稅金稅工程的穩(wěn)步推進(jìn)，稅務(wù)部門(mén)查處企業(yè)稅收違法違規(guī)問(wèn)題的手段日趨嚴(yán)密，智慧數(shù)字管稅下，部門(mén)涉稅數(shù)據(jù)共享、申報(bào)數(shù)據(jù)交叉比對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理導(dǎo)向，全方位信息收集，財(cái)務(wù)信息被全面“透視”，納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)節(jié)節(jié)攀升。

本次課程以企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及的全稅種稅收為主線，以二十多個(gè)實(shí)務(wù)案例和稽查案例分析為基礎(chǔ)，詳細(xì)梳理排查企業(yè)各方面隱含的涉稅問(wèn)題線索，輔導(dǎo)您做好全稅種的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控。

【課程收益】

本課程結(jié)合大數(shù)據(jù)分析和稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)案例，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及的全稅種稅收為主線，揭示經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中隱含的稅收風(fēng)險(xiǎn)，輔導(dǎo)您做好全稅種的風(fēng)險(xiǎn)管控。

【課程對(duì)象】

各類(lèi)企業(yè)主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程大綱】

一、稅務(wù)稽查方向和涉稅風(fēng)險(xiǎn)大數(shù)據(jù)指標(biāo)分析

1.智慧管稅下大數(shù)據(jù)分析如何捕捉虛開(kāi)增值稅發(fā)票的企業(yè)

2.稅務(wù)稽查執(zhí)法平臺(tái)下選案、稽查、審理、執(zhí)行具體功能介紹

3.大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)掃描：企業(yè)哪些財(cái)稅數(shù)據(jù)會(huì)被列入風(fēng)險(xiǎn)排查？

4.2024年稅務(wù)稽查工作重點(diǎn)行業(yè)、對(duì)象和方向

二、案例解析增值稅九大重點(diǎn)問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)排查

【實(shí)務(wù)案例】某上市公司增值稅申報(bào)以開(kāi)票金額而非財(cái)報(bào)數(shù)額

【稽查案例】某公司因未做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出留抵退稅有誤被罰

1.未按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)排查

2.銷(xiāo)售折扣與紅字發(fā)票處理風(fēng)險(xiǎn)排查

3.銷(xiāo)售貨物提供服務(wù)價(jià)外費(fèi)用未納稅風(fēng)險(xiǎn)

4.【案例分析】買(mǎi)贈(zèng)與無(wú)償贈(zèng)送增值稅處理不同

5.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣風(fēng)險(xiǎn)排查

6.銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)如何繳納增值稅

7.【案例分析】市值17億元標(biāo)的的股票劃轉(zhuǎn)如何免增值稅？

8.增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵退稅風(fēng)險(xiǎn)防控18項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征

9.共享平臺(tái)虛開(kāi)增值稅發(fā)票支付勞務(wù)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

【案例】某公司通過(guò)平臺(tái)向員工發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)被稅務(wù)稽查

三、案例解析企業(yè)所得稅12個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)排查

【實(shí)務(wù)案例】準(zhǔn)確確認(rèn)收入年度匯算關(guān)鍵一步

1.不按合同約定收款時(shí)間確認(rèn)收入的風(fēng)險(xiǎn)排查

2.企業(yè)所得稅申報(bào)的銷(xiāo)售額與增值稅不同風(fēng)險(xiǎn)排查

3.投資合伙企業(yè)未分配利潤(rùn)未確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)排查

4.關(guān)聯(lián)方判斷及關(guān)聯(lián)交易一般性和特殊性處理的風(fēng)險(xiǎn)

5.稅前扣除憑證的稽查重點(diǎn)問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)排查

6.降低資產(chǎn)總額享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)及處理

7.企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)稅會(huì)8個(gè)差異風(fēng)險(xiǎn)排查

8.新收入準(zhǔn)則中的手續(xù)費(fèi)及傭金支出的稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)排查

9.民間借貸損失和擔(dān)保損失等稅前扣除問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)排查

10.企業(yè)間以資抵債債務(wù)重組的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

11.股權(quán)或資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)排查

12.一般注銷(xiāo)、簡(jiǎn)易程序注銷(xiāo)、吸收合并注銷(xiāo)的稅務(wù)規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)

【案例分析】同花順員工持股平臺(tái)25億補(bǔ)稅爭(zhēng)議的上位法依據(jù)

四、案例解析個(gè)人所得稅七大重點(diǎn)問(wèn)題排查

【稽查案例】管理費(fèi)用中常見(jiàn)的個(gè)人所得稅問(wèn)題

【案例解析】持股平臺(tái)以現(xiàn)金分紅外代付薪酬補(bǔ)稅1800余萬(wàn)元

1.個(gè)人勞務(wù)費(fèi)用發(fā)票和個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)線索排查

2.支付個(gè)人傭金手續(xù)費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)發(fā)票和個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)線索排查

3.兼職與非全日制用工等取得報(bào)酬如何扣繳個(gè)人所得稅

4.個(gè)體工商戶(hù)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查

【稽查案例】經(jīng)紀(jì)公司利用員工注冊(cè)個(gè)體戶(hù)工商戶(hù)開(kāi)票

5.資本公積轉(zhuǎn)增資本的是否均不需要繳納個(gè)人所得稅

6.個(gè)人從合伙企業(yè)取得的股息、紅利適用稅率風(fēng)險(xiǎn)排查

7.企業(yè)資產(chǎn)重組并購(gòu)中個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)及爭(zhēng)議

【案例分析】吸收合并自然人持股公司各稅都享受了重組政策

五、企業(yè)財(cái)報(bào)和納稅申報(bào)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

1.實(shí)案分析1：利潤(rùn)表數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)分析

2.實(shí)案分析2：資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)分析

六、案例講解稅務(wù)檢查中的稅企爭(zhēng)議應(yīng)對(duì)與化解

【稽查案例】個(gè)人利息未納稅超過(guò)5年為何不追繳？

【實(shí)務(wù)案例】善意取得虛開(kāi)增值稅發(fā)票如何陳述解釋?zhuān)?/p>

1、企業(yè)接受虛開(kāi)增值稅發(fā)票的危機(jī)應(yīng)對(duì)與化解

2、企業(yè)未正確進(jìn)行納稅調(diào)整能否定性為企業(yè)偷稅

3、企業(yè)未足額代扣代繳個(gè)人是否應(yīng)該繳納滯納金

4、稅務(wù)檢查追征期限、滯納金豁免等維權(quán)條款的陳述運(yùn)用

陳老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師。某市稅務(wù)稽查局高級(jí)主辦。省稅務(wù)干部學(xué)校和上海財(cái)經(jīng)大學(xué)特聘教師。曾為某省稅務(wù)局特聘稅收業(yè)務(wù)專(zhuān)家，國(guó)家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查組成員，國(guó)家稅務(wù)總局稅收咨詢(xún)業(yè)務(wù)服務(wù)組成員。在國(guó)家級(jí)報(bào)刊發(fā)表稅務(wù)業(yè)務(wù)文章200多篇，出版財(cái)稅專(zhuān)著7部。

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在線報(bào)名：大數(shù)據(jù)管稅下企業(yè)稽查應(yīng)對(duì)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)(桂林)